XX年度部门财务报告--模板.docVIP

**单位 2016年度部门财务报告 2017年07月19日 目录 TOC \o 1-4 \h \z \u 一、 政府部门财务报表 2 （一）政府部门会计报表 2 资产负债表 2 收入费用表 3 当期盈余与预算结余差异表 4 净资产差异表 4 （二）政府部门会计报表附注 5 1. 编制基础 5 2. 遵循相关规定的声明 5 3. 主体范围 5 4. 重要会计政策与会计估计 6 5. 会计报表重要项目的明细信息及说明 12 6.未在会计报表中列示的重大事项 19 7.需要说明的其他事项 20 二、政府部门财务分析 20 （一）政府部门基本情况 20 （二）政府部门财务状况分析 21 （三）政府部门运行情况分析 26 （四）政府部门财务管理情况 29 PAGE 28 政府部门财务报表 （一）政府部门会计报表 表1 资产负债表 编制单位: 2016年12月31日 单位：元 项目 附注 期初数 期末数 流动资产 货币资金 附表1:货币资金明细 财政应返还额度 应收票据 应收利息 应收股利 应收账款 附表2:应收账款明细 预付账款 附表3:预付账款明细 其他应收款 附表4:其他应收款明细 短期投资 存货 一年内到期的非流动资产 非流动资产 长期投资 附表5:长期投资明细 固定资产净值 附表6:固定资产明细 固定资产原值 减：固定资产累计折旧 在建工程 无形资产净值 附表7:无形资产明细 无形资产原值 减：累计摊销 政府储备资产 公共基础设施净值 附表8-3:公共基础设施明细(净值) 公共基础设施原值 附表8-1:公共基础设施明细(原值) 减：公共基础设施累计折旧 附表8-2:公共基础设施明细(累计折旧) 公共基础设施在建工程 附表9:公共基础设施在建工程明细 其他资产 受托代理资产 资产合计 流动负债 短期借款 应缴财政款 应缴税费 应付票据 应付利息 应付账款 附表10:应付账款明细 预收账款 附表11:预收账款明细 其他应付款 附表12:其他应付款明细 应付职工薪酬 应付政府补贴款 一年内到期的非流动负债 非流动负债 长期借款 附表13-1:长期借款明细(分机构) 长期应付款 附表17:长期应付款明细 受托代理负债 负债合计 净资产 负债及净资产合计  表2 收入费用表 编制单位: 2016年12月31日 单位：元 项目 附注 上年数 本期数 一、收入类 财政拨款收入 事业收入 附表14:事业收入明细 经营收入 投资收益 附表18:投资收益明细 上级补助收入 附表20:上级补助收入明细 附属单位上缴收入* 附表21:附属单位上缴收入明细 其他收入 附表15:其他收入明细 收入合计 二、费用类 工资福利费用 商品和服务费用 附表16:商品和服务费用明细 对个人和家庭的补助 对企事业单位的补贴 折旧费用 摊销费用 财务费用 经营费用 上缴上级支出 附表22:上缴上级支出明细 对附属单位补助支出* 附表19:对附属单位补助支出明细 其他费用 费用合计 当期盈余 注：编制部门财务报表时，标*项目应抵销完毕，金额为零。  表3 当期盈余与预算结余差异表 编制单位: 2016年12月31日 单位：元 项目 金额 当期预算结余（会计账簿的总收入减去总支出） 加：当期预付的商品和服务支出金额 支付应付未付的商品和服务支出金额 当期购买的存货和政府储备资产金额 当期发生的资本性支出 减：当期收到已预付账款的商品和服务金额 当期发生的应付未付商品和服务金额 当期领用存货和发出的政府储备资产金额 当期折旧费用 当期摊销费用 当期盈余 当期盈余与预算结余的差异额 表4 净资产差异表 编制单位: 2016年12月31日 单位：元 项目 金额 净资产账面余额 减：补提累计折旧 补提累计摊销 调整后的净资产 注：本表仅适用于未设置累计折旧和累计摊销会计科目的单位。 （二）政府部门会计报表附注 （红字部分需调整为本单位实际情况，调