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公司费用报销制度（范本） 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为 , 合理控制费用支出，特制 定本制度。 第一章：总则 第一条：为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为 , 合理控制费用支 出，特制定本制度。 第二条：本制度根据公司的实际情况， 将报销分为差旅费、 办公费、招待费、 交通费、通讯费、教育经费及培训费、会议费等 , 以下分别说明相关的借款流程 及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条：本制度适用公司所有部门。 第二章：费用报销基本制度及基本流程 第四条：报销人必须取得合法有效的报销单据 ( 发票 ) 。 第五条：费用报销单填写及票据粘贴要求： 1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改 ; 2、报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托 纸之外 ( 票据过大时应按封面大小折叠好 ); 3、各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽 量保持一致 ; 4 、若报销票据面积大小相同或相似 ( 如车票等 ) ，需有层次序列张贴 ; 5、报销单据金额、类型相同的 ( 如车票等 ) ，应尽量张贴在一块，并按金额 大小排列 ; 6、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额 ; 7、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写 ; 8、报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准 ; 9、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实 物单据应附入库单 ; 10、出租车票据需注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料， 每张出 租车票背面需有主管领导签字确认 ; 第六条：差旅费报销 1、因公出差的办理程序 1.1 因公出差的员工必须事先填写“出差申请单”，注明出差随同人员、时 间、地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人、公司负责人审批签字。 1.2 出差人员借款需持批准后的“出差申请单”填写“借款申请单”，由部 门负责人批准， 公司负责人审批， 财务负责人核准后方可借款， 原则上前次出差 没有报销，本次出差不予借款。 1.3 凡与原“出差申请单”规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅 费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工 具需经部门负责人、公司负责人签署意见后方可报销。 1.4 出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认。 1.5 出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜， 根据差旅费标准填 写“费用报销单”，后附“出差申请单”，执行费用报销流程。 2、差旅费标准 2.4 伙食和交通补助依据实际出差天数凭相应发票结算， 原则上采用额度内 实报实销形式，特殊情况需要上报公司负责人审批。 2.5 出差期间招待客户需要事先经公司负责人同意后方可报销招待费， 回来 后补办招待申请程序。 2.6 出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 2.7 不同级别的人员一同出差所乘交通工具可享受最高级别所使用的工具。 2.8 上述住宿费标准为一个标准间标准。 同性两人一道出差可一同住宿的仅 享受