第六章 银行保函与备用信用证.ppt

国际结算 进口备用信用证诈骗案 X年初，D公司（申请人）向B银行（开证行）提交了合同、申请书和备用信用证格式，并存足了百分之百的保证金，要求开证行为其开出金额为50万美元的远期备用信用证，用于进口轿车，受益人（卖方）为香港T公司。银行经办员在审核有关资料时，发现合同确实显示T公司为卖方，且上面有买卖双方人员的签章，合同条款还规定：“T公司保证在收到开证行开出的备用信用证后，立即发货，买方一年后付款，不计利息。”但卖方香港T公司提供的备用证格式却有两个疑点： 1、此格式（据称为C行标准格式）的申请人和受益人分别是T公司和香港P银行，而非D公司和T公司； 2、责任条款是开证行保证T公司向P银行归还贷款，而不是保证D公司付款。 于是B银行提醒D公司注意，并提供了专门作为付款保证的备用证格式给D公司参考，D公司将此格式传真给T公司请其确认，但T公司拒绝接受，并诡称：“此格式在香港不能使用”，一定要按原提供的格式开具，而且必须开给P银行，否则，将把货转卖他人。D公司眼看轿车市场价格上涨，唯恐失去赚钱机会，便再三要求开证行开证。鉴此，开证行设法通过香港某咨询机构调查受益人资信情况，获悉T公司曾有利用备用证诈骗供货商商品和买方定金的前科，当即转告申请人，随后，又致电C行查询，收到复电称“该行从未开过上述格式的备用信用证”。至此，真相大白，从而戳穿了诈骗分子这一骗术，使我方企业免遭重大经济损失。 第六章 银行保函与备用信用证 银行保函 备用信用证 第一节 银行保函 银行保函的定义 银行保函的基本功能 保函项下当事人及其权责 保函业务的基本特点 银行保函基本内容 银行保函的使用类型 银行保函业务的处理程序 担保行担保方式分类 银行保函与备用信用证的异同 银行保函的定义 广义： 　　　指金融机构（各种商业银行）和非金融机构（保险公司、保证公司、信托公司、金融公司等）在办理代客担保业务时，应客户要求，向其交易对方出具的，承诺在有效期内履行某项担保义务并有条件承担经济赔偿责任的书面证明。 狭义： 　　　指商业银行应其客户（开函申请人）的要求，向受益人开出的担保申请人正常履行合同义务的书面保证。 即Banker’s Letter of Guarantee－－ L/G 银行保函的性质 指保函与基础业务合同的关系 1、独立性保函 银行负第一性的付款责任 见索即付 2、从属性保函 银行负第二性的付款责任 有条件的保函 银行保函的基本功能 信用功能： 　　　银行保函作为第三者的信用凭证，委托行以自身的信誉为受益者提供一定的安全保证，来消除其对申请人能否具有全面履行合同义务的能力和决心的顾虑，来促使经济交易的正常进行。 结算功能： 　　　银行保函应用到国际贸易实践中，在了结经济交易双方债权债务时可作为独立的支付手段来用于贸易支付、租金支付及资金借贷等。 银行保函的主要当事人及其权责关系 （一）申请人 履行合同项下的有关义务，并在担保人为履行担保义务而受益人作出赔付时向担保人补偿其所作的任何支付。 （二）受益人 履行其在合同中项下的有关义务，并在保函规定的索赔条件具备时，有权按规定在保函效期内提交相符的索款声明，或连同有关单据，向担保人索款，并取得付款。 （三）担保人 （1）在接受申请后，依委托人的指示开立保函给受益人。 （2）保函一经开出就有责任按照保函承诺条件，合理审慎地审核提交的 包括索赔书在内的所有单据，向受益人付款。 （3）在委托人不能立即偿还担保行已付之款情况下，有权处置押金、抵押品、担保品。如果出之后仍不足抵偿，则担保行有权向委托人追索不足部分。 银行保函的主要当事人及其权责关系 （四）通知行 也称转递行,只负责核对保函的签字或密押，不承担其他经济责任，收取转递手续费。 （五）转开行 它是凭反担保函中担保人的反担保指示，并按其要求向受益人开出的保函银行。 应及时按担保人的要求向受益人开出保函。承担起担保人的责任。有权凭反担保函向反担保人索偿。 （六）保兑行 第二担保人。一旦担保人未能按保函规定付款，保兑行就必须代其履行付款义务，保兑行付款后，有权凭担保函及担保人要求其加具保兑的书面指示向担保行索赔。 （七）反担保人 是由反担保人应申请人的要求向担保人开立书面反担保文件，承诺当担保人在申请人违约后作出赔偿，且申请人不能向担保人提供补偿时，由反担保人提供补偿，并赔偿担保人的一切损失。