机器设备抵押贷款法律风险分析及建议.doc

机器设备抵押贷款法律风险分析及建议 风险管理’RiskManagement 对银行来说,一般常规接受的主要是土地,房产之类的不动产抵押物, 银行内部已经形成了一整套行之有效的风险管理方法,并且从外部法律 环境来说,也已经具备了较完善的不动产抵押担保制度.因此,以土地, 房产等作抵押担保的,担保风险相对比较低.随着经济的快速发展,企 业用机器设备向银行抵押贷款的情况越来越多.而机器设备抵押对银行 来说,还不属于一种常规的抵押物,实践中以机器设备抵押发生的借贷 纠纷越来越多.由于机器设备一般不具有保值性,它会随着使用年限的 增加而不断贬值,同时具有易转移,不易保管,价值变动大,易损坏, 专用设备难以处置等特点,这就使机器设备抵押贷款与那些不动产抵押 担保方式的贷款相比有其特殊性,存在更大的风险隐患,导致银行在诉 讼中经常处于比较被动的局面. 机器设备抵押贷款法律风险分析及建议 ◆李思影刘建钢韦中华谢琳 一 ,机器设备抵押贷款法律风险 分析 (一)机器设备所有权风险 机器设备不同于房地产,它没 有类似于房地产证之类的产权证 书,因此银行在对拟贷款企业所拥 有的机器设备进行评估时,就要通 过审核企业取得这些机器设备时的 财务资料(如购买合同,发票,海 关报关单,付款凭证,银行对账单, 固定资产验收入库单等)来确认企 业对这些机器设备的所有权.如果 企业提供虚假的财务资料(如假发 票),将不属于贷款企业或法律手 续不完善的机器设备确认为贷款企 业所拥有并进行评估,那么银行依 据这样的评估报告而放出的贷款无 疑具有极大的风险. 实践中,由于特定减免税设备 成色新,价值高,往往成为企业抵 押借款的首选.所谓特定减免税设 现代商业银行导刊 ? 42?2()¨.12 备,是指海关根据国家政治,经济 政策的需要,按照((海关法)),关 税条例和国务院有关政策的规 定,对于符合享受减免税条件的企 业在进口设备时,予以减征或免征 关税的设备,它实际上是一种关税 优惠措施.然而企业以特定免税设 备擅自作抵押的,将存在抵押无效 的风险.根据物权法规定,债 务人或者第三人有权处分的财产才 能抵押,而特定减免税设备对于企 业来说并不具有完全的所有权(一 般意义上所有权包括占有,处分, 转让,收益四种权利),因为国家减 免了一部分税收,所以企业对其并 不完全具备处分权.如果企业不经 海关批准,擅自抵押特定减免税设 备,属于一种违反海关监管规定的 行为,海关可以对其予以行政处 罚,对于银行而言也存在极大的担 保风险.根据民法))理论,无效 抵押带来的法律后果就是抵押行为 自始无效,设定的抵押物对于债权 人的债务没有优先受偿的权利. (_』)机器设备抵押不风险 根据物权法第181条规定, 经当事人书面协议,企业,个体工 商户,农业生产经营者可以将现有 的,以及将有的生产设备,原材料, 半成品以及产品抵押,债务人不履 行到期债务或者发生当事人约定的 实现抵押权的情形,债权人有权就 实现抵押权时的动产优先受偿.同 时还规定:”企业,个体工商户,农 业生产经营者以本法第181条规定 的动产抵押的,应当向抵押人住所 地的工商行政管理部门办理登记. 抵押权白抵押合同生效时设立;未 经登记,不得对抗善意第三人.依 照本法第181条规定抵押的,不得 对抗正常经营活动中已支付合理价 款并取得抵押财产的买受人.” 风险管理RiskManagement 如果企业将其生产设备抵押给 银行,但是并未办理抵押登记手 续,根据上述法律规定,企业与银 行之间的抵押权已经设立,但是由 于没有登记,不得对抗正常经营过 程中已支付合理价款并取得了该生 产设备的买受人. (t)机器设备黍复抵押风险 如果银行在办理机器设备抵押 之前没有核实清楚其是否存在担保 权利负担而接受抵押的,尽管已经 在工商主管部门办理了抵押登记, 但由于抵押登记后,其优先受偿权 受到登记顺序的限制,如果机器设 备折价,拍卖,变卖的所得价款不 足以清偿前面顺序债权人债权的, 银行的担保债权将落空. (四)在有多个债权人的情况 下,机器设备全部抵押给银行的风险 在企业有多个债权人的情况 下,企业将机器设备抵押给银行 的,存在抵押被其他债权人撤销的 风险.因为根据担保法司法解释 第69条的规定:”债务人有多个普 通债权人的,在清偿债务时,债务 人与其中一个债权人恶意串通,将 其全部或者部分财产抵押给该债权 人,因此丧失了履行其他债务的能 力,损害了其他债权人的合法权 益,受损害的其他债权人可以请求 人民法院撤销该抵押行为.” 退一步说,即使银行按照法律 规定到工商部门进行了机器设备抵 押登记,也将会因为抵押人和银行 违反《担保法司法解释第69条的 规定而不被人民法院认可.司法实 践中,抵押物登记证》虽然是国家 机关制作的公文书证,具有