杭州市总工会会计档案管理制度 - 杭州经济技术开发区总工会.docVIP

PAGE PAGE 1 杭州经济技术开发区工会会计档案管理制度 为了加强 会计档案管理, 统一会计档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁等管理制度，保证会计档案的安全、完整，更好地为发展工运事业服务，根据财政部、国家档案局发布的《会计档案管理办法》，制定本制度。 第一条 工会档案管理部门和财务部门共同负责会计档案的管理。 第二条 会计档案是指会计凭证、会计账簿和财务报告等会计核算专业材料，是记录和反映单位经济业务的重要史料和证据。具体包括： （一）会计凭证类：原始凭证，记账凭证等。 （二）会计账簿类：总账，明细账，日记账，辅助账簿等。 （三）财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表、附表、附注及文字说明，其他财务报告。 （四）其他类：银行存款余额调节表，银行对账单，会计档案移交清册，会计档案保管清册，会计档案销毁清册及其他应当保存的会计核算专业资料。 第三条 工会每年形成的会计档案，由会计部门按照归档要求，负责整理立卷，装订成册，编制会计档案保管清册。 当年形成的会计档案，在会计年度终了后，暂由会计部门保管一年，期满之后，由会计机构编制移交清册，移交档案管理部门统一保管。 第四条 会计档案一般不得外借。如有特殊需要，需经本单位负责人批准，并办理登记手续，可以提供查阅或者复制。查阅或者复制会计档案的人员，严禁在会计档案上涂画、拆封和抽换。 第五条 各种会计档案的保管期限，根据其特点，分为永久、定期二类。定期保管期限分为三年、五年、十年、十五年、二十五年五类。各种会计档案的保管期限，从会计年度终了后的第一天算起。 第六条 实行会计电算化的单位，应及时打印纸质资料，按要求归档。 1、现金、银行日记帐每月打印。 2、记帐凭证每月打印一次。 3、总分类帐和明细分类帐每年打印一次。 4、会计报表按会计制度规定的编报时间打印。 存放会计文件、会计凭证、会计账簿、会计报表等会计核算资料的磁盘、光盘等，保存时间参照纸质档案。 第七条 会计档案保管期满，需要销毁时，按下列程序办理。 （一）由档案管理部门会同会计部门提出销毁意见，编制会计档案销毁清册，列明销毁会计档案的名称、卷号、册数、起止年度和档案编号、应保管期限、已保管期限、销毁时间等内容。 （二）工会主席在会计档案销毁清册上签署意见。 （三）销毁会计档案时，应由档案管理部门和会计部门共同派员监销。区总本级销毁会计档案时，由同级财政部门、审计部门派员参加监销。 （四）监销人在销毁会计档案前，应当按照会计档案销毁清册所列内容清点核对所要销毁的会计档案；销毁后，应当在会计档案销毁清册上签名盖章，并将监销情况报告工会主席。 第八条 保管期满但未结清的债权债务原始凭证和涉及其他未了事项的原始凭证，不得销毁，应当单独抽出立卷，保管到未了事项完结时为止。单独抽出立卷的会计档案，应当在会计档案销毁清册和会计档案保管清册中列明。 第九条 本制度未涉及的事项，按财政部、国家档案局发布的《会计档案管理办法》执行。 第十条 本制度自发布之日起执行。 会计档案保管期限表 序号 档案名称 保管期限 备注 一 会计凭证类 　 　 1 原始凭证 15年 　 2 记账凭证 15年 　 二 会计账簿类 　 　 4 总账 15 5 明细账 15 　 6 现金日记账、银行存款日记账 25年 7 固定资产卡片 　 固定资产报废清理后保管5年 8 辅助账簿 15年 　 三 财务报告类 　 包括各级主管部门汇总财务报告 9 月、季度财务报告 3年 包括文字分析 10 年度财务报告(决算) 永久 包括文字分析 四 其他类 　 　 11 会计移交清册 15年 　 12 会计档案保管清册 永久 　 13 会计档案销毁清册 永久 　 14 银行余额调节表 5年 　 15 银行对账单 5年