加强内部控制,防范银行经营风险Z金融颜本兴.docVIP

PAGE / NUMPAGES 1银行经营风险产生地因素分析1 1．1 授权无度、缺乏制衡、经管松懈、权责不清1 1．2 规章制度不完善,内控机构未建立1资料个人收集整理，勿做商业用途 1．3 有法不依、监督失控2资料个人收集整理，勿做商业用途 1．4 从业人员业务素质低,风险识别能力差2资料个人收集整理，勿做商业用途 2内部控制地目标、原则与基本方式2资料个人收集整理，勿做商业用途 2．1 组织机构控制3资料个人收集整理，勿做商业用途 2．2 人员素质控制3资料个人收集整理，勿做商业用途 2．3 授权审批制度3资料个人收集整理，勿做商业用途 2．4 职务分离制度3资料个人收集整理，勿做商业用途 2．5 法规制度控制3资料个人收集整理，勿做商业用途 2．6 内部审计制度3资料个人收集整理，勿做商业用途 3我国银行内部控制现状及原因分析4资料个人收集整理，勿做商业用途 3．1 部分经管层漠视规章制度4资料个人收集整理，勿做商业用途 3．2 存在形式主义4资料个人收集整理，勿做商业用途 3．3 风险经管还相当落后4资料个人收集整理，勿做商业用途 3．4 还存在控制空白点4资料个人收集整理，勿做商业用途 3．5 内部审计监督地作用还相当有限,甚至在有些银行成为一种摆设4 4．完善银行内控经管地必要性5资料个人收集整理，勿做商业用途 4．1 完善银行内控经管是保障金融安全地基础5资料个人收集整理，勿做商业用途 4．2 完善银行内控经管是防范当前金融风险地根本措施5 4．2．1 法人治理结构不健全,内部组织架构尚不合理5 4．2．2 对内控制度重要性地认识存在偏差6资料个人收集整理，勿做商业用途 4．2．3 对经管者缺乏有效地监督制约6资料个人收集整理，勿做商业用途 4．2．4 信息渠道不畅6资料个人收集整理，勿做商业用途 4．2．5 部分内控制度地建立相对滞后6资料个人收集整理，勿做商业用途 5如何构建我国银行地有效内部控制系统7资料个人收集整理，勿做商业用途 5．1 完善银行公司法人治理首先要真正完善银行地法人治理7资料个人收集整理，勿做商业用途 5．2 营造良好地控制环境7资料个人收集整理，勿做商业用途 5．3 要营造良好地公司内部治理文化7资料个人收集整理，勿做商业用途 5．4 建立与完善有效地风险评估与监测制度8资料个人收集整理，勿做商业用途 5．5 建立与完善对各项经营经管活动地控制制度8资料个人收集整理，勿做商业用途 5．6 建立经管信息系统与信息交流制度8资料个人收集整理，勿做商业用途 5．7 建立独立、权威地内部监督制度9资料个人收集整理，勿做商业用途 加强内部控制,防范银行经营风险 [摘要]：利用3个伪造地印章,一套涂改过地虚假资料及高额地利息诱惑,曾是杭州某银行工作人员地犯罪份子利用自己熟悉业务流程、掌握大公司客户地“优势”,让受害者感觉投资“很可靠很安全”,并与其在银行签订合约,轻松骗取2亿元,事后大肆挥霍高达数千万元.2007年震惊全国地邯郸农行金库被盗案,现金经管中心管库员运用犯罪操作手法盗取现金购买彩票,导致近5100万国家财产损失,重大巨额款项被盗,暴露银行系统,特别是金融部门等要害单位在风险防范方面地漏洞,随着社会经济地发展,近年来,各商业银行,金融机构犯罪案件频发,是什么原因导致地呢？是制度缺陷还是人为因素？本文将从内部控制着手,论述如何防范银行经营风险.资料个人收集整理，勿做商业用途 关键词：经营风险 内部控制 治理结构 科学经管 1．银行经营风险产生地因素分析 造成银行经营风险地原因主要有外部风险与内部风险两方面.外部风险主要是指社会因素造成地风险.第一类是由于政策体制所造成地.第二类是由于市场变化所引起地.如房地产、股票、证券、期货等产品价格波动偏向甚至反向于银行经营者地预测,使银行资金难以收回,市场利率与汇率变动而引起银行利息收入下降,银行资产受损地风险等.第三类是社会不法分子地侵害,如盗窃、诈骗、抢劫或其它事故.外部原因引起地银行风险,一般具有难以预测性,但可以通过转变思想、转换机制、内部练功、提高素质、加强内部控制来积极防范与化解风险.矛盾论告诉我门,外因是事物变化地条件,而内因是事物变化地地依据.因此,银行经营地风险最主要来于自己内部地失控,“坚固地堡垒最容易从内部攻破”.银行经营风险地内部因素有以下几种：资料个人收集整理，勿做商业用途 1．1 授权无度、缺乏制衡、经管松懈、权责不清. 一些银行由于指导思想地偏差,重业务轻经管,重存款轻效益.“新增速度、市场占比、网点优势、存款第一”等曾一度成指导与衡量各级银行工作地唯一规范,因而对分支机构网点人员不断膨胀,高风险业务不断扩张抱一种默许态度,甚至对违规经营也熟视无睹,出现一系列恶性案件.资料个人收集整理，勿做商业用途 1．2