某某集团控股有限企业财务经管分析研究规章规范.docVIP

PAGE / NUMPAGES 作者：ZHANGJIAN 仅供个人学习，勿做商业用途 fillin请输入文件封面标题 横店集团控股有限公司财务分析制度 fillin输入封面落款公司名称，不需要请直接确定 北大纵横经管咨询公司 二零零三年十一月 fillin封面显示日期：×月×日(大写) 目 录 TOC \o 1-3 \h \z 第一章 财务分析操作规程 2 第二章 集团财务分析填报说明 5 第三章 财务分析报告 8 财务分析操作规程 财务分析涉及的责任人及其职责 各级销售部门负责人：负责定期汇总产品销售统计报表，并进行分析。 各级企业经管部部长、生产部部长：负责定期汇总库存材料、库存产品的统计报表，并进行分析，实现合理、有效的库存经管。版权文档，请勿用做商业用途 各级采购部部长：负责定期汇总原材料统计报表，并进行分析。 各级财务部部长：负责定期汇总整体财务状况的统计报表、分析，并为经管层提供决策依据。 以下各级负责销售统计的部门统称销售部门，各级负责生产、库存统计的部门统称生产经管部门，各级负责采购统计的部门统称采购部门，各级财务统计部门统称财务部门。版权文档，请勿用做商业用途 操作规程 日报、周报 销售部门 根据对销售产品的种类、数量、单价，款项回收，内部销售、折扣与折让等的统计，编制《销售日报》、《销售周报》各一式二份，经部门负责人签字后，一份本部门留存、一份送本级财务部门。版权文档，请勿用做商业用途 生产经管部门 根据对材料进、出、存、退，辅助生产费用，工时，产品、副产品数量，安全库存、实际库存，集团内部调剂等的统计，编制《库存日报》、《生产日报》和《库存周报》、《生产周报》各一式二份，经部门负责人签字后，一份本部门留存、一份送本级财务部门。版权文档，请勿用做商业用途 采购部门 根据对材料需求，原材料市场价格，应付账款的统计，编制《采购统计日报》和《采购统计周报》各一式二份，经部门负责人签字后，一份本部门留存、一份送本级财务部门。版权文档，请勿用做商业用途 财务部门 每日、每周根据有关部门报送的报表进行汇总，并编制《资金日报》、《资金周报》，《内部往来日报》，各一式三份，经部门负责人签字后，一份本部门留存、一份交上级财务部门、一份送本级公司总经理。版权文档，请勿用做商业用途 月报、季报 销售部门 根据对销售产品的种类、数量、单价，款项回收，内部销售，折扣与折让等的统计，编制《销售月报》、《销售季报》各一式二份，经部门负责人签字后，一份本部门留存、一份送本级财务部门。版权文档，请勿用做商业用途 生产经管部门 根据对材料进、出、存、退，辅助生产费用，工时，产品、副产品数量，安全库存、实际库存等的统计，编制《库存月报》、《生产月报》和《库存季报》、《生产季报》各一式二份，经部门负责人签字后，一份本部门留存、一份送本级财务部门。版权文档，请勿用做商业用途 采购部门 根据对材料需求，原材料市场价格，应付账款的统计，编制《采购统计月报》和《采购统计季报》各一式二份，经部门负责人签字后，一份本部门留存、一份送本级财务部门。版权文档，请勿用做商业用途 财务部门 每月、每季根据有关部门报送的报表进行汇总，编制《资金月报》、《资金季报》，《内部往来月报》、《内部往来季报》并根据集团公司财务分析的要求，分析编制《销售毛利、产品成本分析表》，《应收款、应付款分析表》，《期间费用分析表》，《差异分析表》，《杜邦财务分析报告》等，各一式三份，经部门负责人签字后，一份本部门留存、一份交上级财务部门、一份送本级公司总经理。版权文档，请勿用做商业用途 每月末，各法人主体应编制本公司的《资产负债表》、《利润表》、《现金流量表》，若为需编制合并会计报表的，还应编制《合并资产负债表》、《合并利润表》、《合并现金流量表》。版权文档，请勿用做商业用途 年报 销售部门 根据对全年销售产品的种类、数量、单价，款项回收，内部销售，折扣与折让的统计，编制《销售年报》各一式二份，经部门负责人签字后，一份本部门留存、一份送本级财务部门。版权文档，请勿用做商业用途 生产经管部门 根据对材料进、出、存、退，辅助生产费用，工时，产品、副产品数量，安全库存、实际库存等的统计，编制《库存年报》和《生产年报》各一式二份，经部门负责人签字后，一份本部门留存、一份送本级财务部门。版权文档，请勿用做商业用途 采购部门 根据对材料需求，原材料市场价格，应付账款的统计，编制《采购统计年报》各一式二份，经部门负责人签字后，一份本部门留存、一份送本级财务部门。版权文档，请勿用做商业用途 财务部门 年末根据有关部门报送的报表进行汇总，编制《资金年报》，《内部往来年报》，并根据集团公