财务重组所需资料.docVIP

财务重组所需资料 机密资料 PAGE1 / NUMPAGES7 财务重组所需0资料清单 有限公司 (以下简称“集团”或“公司”)：00 本清单是本公司就贵公司策划完成国际会计师的账务审计，在国际会计师审计前完成公司账务整理所需。为保障本公司圆满地依照国际会计准则(或所上市交易所要求之会计准则)要求完成贵司委托事项，请贵公司按该清单为本公司提供完成国际会计师的账务审计所需全部财务资料及相关文件。 将来所有的中介机构、证券交易所及撰写招股书，尤其是投资者都很关注公司过往/过往3年的经营业绩以及未来的财务预测，要完成该项工作都需要这些资料的支持，因此需要贵公司有专人负责该项工作。现将完成审计所需资料清单送达给贵公司，贵公司可依该资料清单对有关财务资料及相关文件进行整理，以便本公司进行下一步之工作。 特别提示：贵公司所提供的财务0资料及相关文件将构成本公司将来完成国际会计师的账务审计的重要依据，贵公司应保证所提供的财务资料及相关文件能真实、准确、完整地反映公司的经营状况和财务状况，并保证所提供的复印件与其原件一致无误。 以下为完成国际会计师的账务审计所需（包括但不限于）的财务资料及相关文件： 财务资料（过往3个会计年度及截止到近期）： 一、财务报表、会计账薄、记帐凭证： 财务报表（资产负债表、利润及利润分配表）、会计账薄及记账凭证 国内会计师审计报告 二、货币资金： 往来银行明细，包括银行名称、账号、账户性质、银行地址及开户具体时间； 银行开户许可证； 银行对账单、期末银行余额调节表； 银行信用证，商业汇票（银行、商业） 应付票据中商业汇票的种类、号数和出票日期、到期日、票面金额、交易合同号和付款人、承兑人、背书人的姓名或单位名称、到期日、背书转让日、贴现日、贴现率和贴现净额以及收款日和收回金额、退票情况等资料。 应收票据中商业汇票的种类、号数和出票日期、到期日、票面金额、交易合同号和收款人姓名或单位名称以及付款日期和金额等资料。 三、应收账项： 期末应收账款明细表、应收账款账龄分析表、及期后应收账款收回情况分析表； 本期应收账款变动表； 坏账准备分析表； 预付货款、定金，其他应收款明细及期后处理情况； 本期其他应收款变动表； 公司客户档案及前20大客户名单； 四、存货： 期中/期末存货盘点明细表（包括盘点日期、盘点计划、盘点方法、盘点清单、库存明细表及盘盈盘亏分析） 期末存货明细表（名称、数量、单价、金额）、存货账龄分析表、及期后存货销售、领用情况分析表； 期末瑕疵品、废品明细表（数量、单价、金额）及处理情况； 本期存货变动表（主要为原料、成品、半成品）； 存货计价方法； 存货减值准备； 五、固定资产： 本期/过往（指房屋建筑及主要的机器设备）添置固定资产明细及相应合同、发票、单据，建造房屋与承建单位签订的工程合同及工程决算书； 本期报废、变卖固定资产及相应的处理收入明细及原因； 固定资产折旧方法和折旧的变动分析； 固定资产明细清单（使用部门、固定资产名称、规格及型号、制造厂家、供应商名称、购入日期、出厂日期、单价、数量、金额、）； 本期在建工程明细及其增减变动表； 固定资产减值准备； 公司已取得的房产及房屋所有权证，若尚未取得该证，请说明原因，何时能取得； 特殊设备或设施所取得的政府部门许可证； 公司的房产及机器设备是否有抵押或质押给银行或其他金融机构或其他实体； 公司的固定资产是否有保险，若有保险请提供相关的保险合同，若没有保险并说明理由，将来是否有投保的意向，并于何时开始实施； 六、其他资产：0 短期投资明细，主要合约，本期增减变动表及期末公平市价； 长期投资明细及相关文件（被投资公司名称及公司资料，投资时签订的合约等）、本期增减变动表、长期投资之收益确认方法； 无形资产明细表及相关文件、本期增减变动表及摊销年限； 其他递延支出、长期待摊费用明细表及本期增减变动表及摊销年限； 知识产权，包括商标、专利及非专利技术及其相应的证书、合同等； 公司已取得的土地使用权证及附图，相关的土地出让合同、支付款项的单据； 七、借款及担保： 本期向银行或其他金融机构或其他实体（也包括个人）的长、短期借款明细及增减变动明细，及相关的借款合同、保证合同或抵押合同； 本期由第三者为公司提供的担保明细及其变动情况，及公司的资产抵押明细及变动情况； 本期公司所有对外提供过的及目前尚未解除的担保/抵(质)押明细及其合同； 本期内是否有到期而尚未偿还的债务，原因何在，是否申请延期并取得对方的同意，及计划何时偿还该项债务； 八、应付账项： 期末应付账款明细表、应付账款账龄分析表、及期后应付账款支