企业所得税汇算清缴常见问题.DOCVIP

企业所得税汇算清缴常见问题 一、操作类问题 1、问题描述：A107040减免所得税优惠明细表第1行“符合条件的小型微利企业”不能填写且没有自动生成数据，怎么处理？ 问题原因：该栏次是根据主表以下数据计算取数，不允许修改。 （1）“从事国家限制和禁止行业”选择的“是”； （2）资产总额单位是“万元”企业按单位“元”录入的数据； （3）主表23栏“应纳税所得额”超过30万。 解决办法：本行由《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）第23行应纳税所得额计算需要符合条件的小型微利企业减按20％减半的税率征收企业所得税。须符合以下几项要求： （1）“从事国家限制和禁止行业”选择的“否”； （2）把计算所得的资产总额，折算成万元录入。 （3）“应纳税所得额”30万，不符合小微企业条件，A107040减免所得税优惠明细表第一行“符合条件的小型微利企业”不自动产生数据。 2、问题描述：填写完报表后，发现填写的数据有问题，需要删除报表重新下载核定信息，软件中在哪可以删除报表？ 解决办法：在“申报表填写”模块有“清空数据”按钮，点击该按钮在弹出的窗口选择要删除的报表，点击“清除”按钮。如图所示： 3、问题描述：软件是否支持网上缴纳所得税年报税款？ 解决办法：申报成功后，软件是支持在线缴款的，但是发生已缴款后，软件不支持更正申报，同时也不支持补缴。 4、问题描述：所得税B