房地产企业制度的流程与风险管理.ppt

专业系统的内控体系-----案例1 销售系统： 销售定价 售楼合同 收款管理 特例审批 专业系统的内控体系-----案例2 采购系统： 采购策略 供方管理 招投标管理 执行管理 内部审计 三大审计体系： 国家审计 社会审计 内部审计 不仅是查帐 不仅针对财务 内部审计关注点 ------内部控制的有效性 内部审计关键对象 ------内控系统的关键控制环节 内部审计结果 ------为内控体系的建立健全提供建议 回顾: 对于规范化运作的企业，风险管理是必需 和必然的 内部控制管理与内部审计是风险管理的有效和 必需的手段 制度流程建设与实施的不断完善成为风险管理 的有效保障 内部审计与风险管理 案例分析 案例1： 某公司设计变更专项审计 案例2： 某公司成本信息专项审计 案例3： 合同执行的实质性审计 案例4： 以责任管理的手段 分解和降低风险 ------责任成本管理体系介绍 目标与责任成本管理 目标成本建立 责任成本分解 成本动态信息管理 集团成本月报 基础： 完善的管理体系和健全的组织建设 及时准确的信息反