商业银行风险管理案例与实践.ppt

* 管理现状|体系| 　　加强员工培训和实施严格的问责制以保障政策和程序的遵循性；　 　　制订相关政策和程序，使管理人员需要对下属的违规行为负责； 　　加强部门、不同岗位之间的业务操作制约平衡机制和关键岗位人员集中委派与轮换制度； 　　建立系统的授权管理和业务操作制度； 　　对重要的数据处理系统进行数据备份以降低因信息技术系统故障引起的操作风险等。 　　 我国商业银行操作风险管理体系 * 管理现状|体系| 　　资本管理包括资本充足率管理、资本融资管理以及经济资本管理三个方面。 　　我国银监会要求商业银行资本充足率不得低于8%，核心资本充足率不得低于4%。 　　商业银行的附属资本不得超过核心资本的100%； 　　计入附属资本的长期次级债务不得超过核心资本的50%。 　　交易账户总头寸高于表内外总资产的10%或超过人民币85亿元的商业银行，须计提市场风险资本。 我国商业银行资本管理体系 * 管理现状|信用风险管理现状|信用风险缓释 （1）核心资本充足率 　　风险加权资产由各类资产乘以其各自的风险资产权数之后加总而得。其中: 　　风险资产权数:普通贷款100%、按揭贷款50%、四个月以上银行间债权20%、其他高等级政府债券（如国债）以及短期金融债权0%。 2004年2月发布并于2007年7月重新修订的《商业银行资本充足率管理办法》相关规定如下： 　　商业银行核心资本充足率不得低于百分之四。 　　核心资本充足率=（核心资本—核心资本扣除项）/（风险加权资产+12.5倍的市场风险资本）。 　　核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权。 　　商业银行计算核心资本充足率时，应从核心资本中扣除商誉、对未并表金融机构资本投资的50%、对非自用不动产和企业资本投资的50%。 　　 附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券和长期次级债务。 12.5倍的市场风险资本则是指商业银行交易性的资产达到一定比例和额度之后，必须计提单独的市场风险资本。例如商业银行股票交易，外汇交易风险以及商品和期权等市场交易风险。 * 管理现状|信用风险管理现状|信用风险缓释 部分商业银行核心资本充足率比较(≥4%) 2006 2007 2008 2010 2012年中 工商银行 12.23% 10.99% 10.75% 9.97 10.38 建设银行 9.92% 10.37% 10.17% 10.40 11.19 中国银行 11.44% 10.67% 10.81% 10.09 10.15 交通银行 8.52% 10.27% 9.54% 9.37 9.58 招商银行 9.58% 9.02% 6.56% 8.04 8.32 中信银行 6.57% 13.14% 12.32% 8.45 10.05 浦发银行 5.44% 5.01% 5.03% 9.37 8.90 民生银行 4.40% 7.40% 6.60% 8.07 8.41 兴业银行 4.80% 8.83% 8.94% 8.80 8.36 华夏银行 4.82% 4.30% 7.46% 6.65 8.42 北京银行 8.57% 17.47% 16.42% 10.51 10.96 南京银行 8.41% 27.38% 20.68% 13.75 10.42 宁波银行 9.71% 18.99% 14.60% 12.5 11.71 * 管理现状|信用风险管理现状|信用风险缓释 　　从表中可以发现，相对来说，国有商业银行的资本充足率水平较高。并且，在金融危机的冲击下，四家银行的资本充足率保持在一个稳定的水平上。 　　股份制商业银行中的招商银行和城市商业银行中的宁波银行也保持了良好的资本充足率水平，但其水平在经济周期中的波动还是比较大。 * 管理现状|信用风险管理现状|信用风险缓释 （2）准备金覆盖率 　　准备金覆盖率，又称作拨备覆盖率，实际上就是坏账准备进的提取比率，是商银行谨慎考虑防范信用风险的一个关键指标，也是反映商业银行经营业绩真实性一个辅助指标。 　　理论论上讲，100%的准备金计提对银行的经营来说是比较理想的，但由于各家银行对资深贷款质量的判断以及对经济走势的预期不同，会分别选择不同的政策来提取。 　　准备金覆盖率可以根据以下公式计算得出: 准备金覆盖率=准备金余额/不良贷款余额 * 管理现状|信用风险管理现状|信用风险缓释 部分商业银行准备金覆盖率比较（%） 　 2006年 2007年 2008年 2010 2012年中 工商银行 70.5 103.5 130.1 228.20 281.40 建设银行 82.2 104.4 131.5 221.14 262.38 农业银行 -- 62.5 63.53 168.05 296.26 中国银行 96.0 108.1 121.