以绩效为核心的KPI考核指标设计.pptVIP

含义 费用支出符合公司要求的程度 目的 控制各项成本、费用 适用范围 所有部门、分公司 考核指标设置 “部门费用控制率” A.部门费用控制情况考核的整体框架 3. 成本费用控制情况考核 B.部门费用控制情况考核的思路 以财务预算为标准进行费用控制情况考核。 可控成本 分公司 部门管理费 所有部门 归口费用（科目负责） 归口部门 基建支出 工程部 其他费用预算 相关部门 考核内容 考核对象 财务部 组织相关单位 拟订公司 各项财务预算 上报董事会/总经理办公会核准 C. 费用控制情况考核的流程 财务部 汇总财务信息 计算 各部门费用控制 考核指标数值 送企业策划部 制定预算 财务记账 计算考核指标 计算考核得分 企业策划部 计算 各部门费用控制 考核指标得分 上报 绩效管理委员会 财务部 根据会计制度 和公司管理要求 记录公司相关的 费用信息 D.部门费用控制情况的考核计分 “扣分＋奖励”式计分，设置否决区间。 部门费用控制率为100％时，该项指标得100分； 每增加1％，扣2X分； 每减少1％，加X分。（职能部门设置加分上限） 或者分成得分区间进行评价 部门费用控制率 × = 实际部门费用 部门费用预算 100% 含义 部门工作计划完成情况 目的 增加考核覆盖面和灵活性 适用范围 所有部门 内容 月度工作计划完成情况 考核指标设置 “工作计划” A.工作计划考