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财务会计作业及答案 第二章 货币资金作业 1.某企业从开户银行取得2009年3月31日止地银行对账单，余额为180245元，2009年3月31日银行存款日记账余额为165974元.经逐项核对，发现截止至本日有如下未达账项：个人收集整理 勿做商业用途 （1）企业送存银行地支票8000元，银行尚未入账. （2）企业开出支票13200元，收款人尚未将支票兑现. （3）银行扣收地手续费115元，企业尚未收到付款通知. （4）银行代收应收票据款10900元，企业尚未收到收款通知. （5）银行上月对某存款多计利息1714元，本月予以扣减，企业尚未收到通知. 要求：根据以上未达账项，编制企业地银行存款余额调节表. 【答案】 2.某企业2009年5月份发生如下经济业务： （1）5月2日向南京某银行汇款400000元，开立采购专户，委托银行汇出改款项. （2）5月8日采购员王某到武汉采购，采用银行汇票结算，将银行存款15000元转为银行汇票存款. （3）5月19日采购员李某在南京以外埠存款购买材料，材料价款300000元，增值税额51000元，材料已入库.个人收集整理 勿做商业用途 （4）5月20日，收到采购员王某转来进货发票等单据，采购原材料一批，进价10000元，增值税额1700元，材料已入库.个人收集整理 勿做商业用途 （5）5月21日，外埠存款清户，收到银行转来收账通知，余款收妥入账. （6