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风险管理结课论文 我国商业银行信用贷款风险分析 摘要： 信贷风险是商业银行面临的主要风险。商业银行作为现代金融体系的主体部分，其信贷风险管理水平将对国家经济安全产生直接的影响。目前，我国对信贷风险的管理分析尚处在起步阶段，在理论上尚有许多问题值得探讨。同时，随着世界经济一体化趋势的加强和我国金融市场的进一步开放，外资银行正纷纷涌入中国金融市场，凭借其雄厚的资本实力和先进的风险管理控制手段与我国本土商业银行展开全面竞争。因此，结合我国商业银行业风险管理的现状，加强对信贷风险管理方法的研究就显得十分重要。 信贷风险无疑是银行经营中最重要的风险。问题贷款的概念覆盖了所有存在信用风险的贷款业务。信贷风险管理的重中之重是对问题贷款的有效预防与控制。因此本文通过对风险管理课学习的应用，围绕风险管理过程的五个阶段（风险规划、风险识别、风险评价、风险处理和风险监控），结合各种图书、网络资源和官方数据，对信贷——问题贷款进行分析和综述。 关键字：商业银行 问题贷款 信贷 风险管理 正文 一.问题贷款( 风险规划) 问题贷款指偿还有困难的贷款，借款人已经不能或无法完全履约，或存在不能履约的可能性。问题贷款的概念覆盖了所有存在信用风险的贷款业务。信贷风险管理的重中之重是对问题贷款的有效预防与控制。 1.1问题贷款的界定 我国商业银行推行国际通用的五级分类法。按照贷款的风险程度，将其划分为正常、关注、次级、可疑、损失五类。具体定义如下： ·正常类：借款人能够履约合同，有充分把握按时足额偿还本息； ·关注类：借款人目前尚有能力偿还贷款本息。但存在可能对偿还造成不利影响的因素； ·次级类：借款人的还款能力出现明显的问题，依靠其正常经营收入已经无法保证其足额偿还本息； ·可疑类：借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定会要造成一定损失； ·损失类：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。 1.2我国商业银行现状 改革开放推动了我国银行业的快速发展，但自上世纪90年代以来，伴随中国经济高速扩张的同时，我国银行业的不良资产也在不断积聚，不良资产总额和不良资产比率逐年快速上升。其中，四大国有商业银行(中国银行、中国建设银行、中国工商银行和中国农业银行)控制着我国55％的银行资产，而90％的不良资产也来自于这四大银行。 图5-1我国银行资产分布图 面对如此高额的不良资产，国家也开始关注问题贷款。从1997年开始，我国商业银行～直通过内部核销和政策剥离的方法减少不良资产规模，然而每年又有大量新增不良贷款出现。与此同时，近年来，一些新成立的股份制商业银行也出现了大量的不良贷款。要解决我国银行业不良贷款问题，就必须充分对我国商业银行进行切实有效的风险管理。 二.产生问题贷款的原因（风险规划和识别） 2.1企业造成信贷风险的原因很多。把信贷风险成因分为三大类：企业原因、银行原因和外部因素。 L、企业原因 企业是否具有稳定的现金流支付每期还款额是银行最关心的问题，企业具有良好的经营收益是现金流稳定的重要保障。当企业的收支比出现滑坡时，问题贷款就逐渐显现了。 2、银行原因 银行对贷款缺乏有效的管理与控制也是产生问题贷款的主要原因之一。．实践中，信贷操作不当是形成问题贷款最为常见的内部原因，主要表现在违规发放贷款、缺乏有效的贷款监督并影响到贷款的及时足额收回、到期催收不力、对担保缺乏有效控制、对单一客户或特定行业的贷款过于集中、贷款期限不合理等。有些贷款在发放之前可能就存在明显的“先天不足”，但由于银行在选择客户时的失误，最终造成了不良贷款。 3、外部原因 任何一个经济社会的经济发展会呈现出周期性，在经济繁荣和经济萧条之间循环波动。银行的问题贷款也存在这个规律。经济萧条时期，由于借款人获利能力普遍下降，预期收入往往不能实现，现金流减少导致财务危机易发，产生不良贷款的风险也相应增加；而经济繁荣时情况正好相反，银行信贷资产相对安全。 政府干预是另一个影响信贷风险的重要因素。在亚洲的经济、社会及人文环境下，由于缺乏市场约束机制，银行和企业间的正常融资常常被“政府融资”和“关系融资”取代。在此期间，因政府干预贷款发放和投向而产生的不良信贷总量的49．27％。 2.2产生问题贷款的中国特殊性 问题贷款是全世界银行面lI每的共同问题，但因各国经济体制、政治背景不同，市场经济发展程度也存在差距，产生问题贷款的原因也不尽相同。我国商业银行大量问题贷款的产生和积聚，与中国银行业特殊的制度背景和金融环境有着千丝万缕的关系。 1、体制问题改革开放之初，为加快经济发展步伐，国有商业银行向国有企业发放了大量贷款。由于同属国家所有，产权关系不明确，相当数量的国有企业在借钱时根本没有考虑过偿还，而国有商业银行在大量发放贷款时，对资金安全和违约风险