规管指定非金融企业与行业的国际标准与前瞻.pptVIP

規管指定非金融企業及行業的國際標準及前瞻 郭 仲 佳 先 生 保 安 局 助 理 秘 書 長 二 零 零 九 年 二 月 二 十 五 日  * * 香 港 特 別 行 政 區 政 府 保 安 局 禁 毒 處 講座內容 「打擊清洗黑錢財務行動特別組織」（FATF）對會計師的要求 簡介與會計師有關的「特別組織」建議 規管會計師的前瞻 指定非金融企業及行業 律師 會計師 信託及公司服務供應商 地產代理 貴重金屬及寶石交易商 賭場 根據特別組織的規定，指定非金融企業及行業為： FATF 對會計師的要求 「打擊清洗黑錢財務行動特別組織」（FATF）對會計師的要求 特別組織對會計師的要求 客戶查証 （第五項建議） 備存紀錄（第十項建議） 舉報可疑交易 （第十三項建議） 須於法例訂明的要求： 其他要求： 內部規管 （第十五項建議） 制裁 （第十七項建議） 特別組織對會計師的要求 其他要求： 政治人物 （第六項建議） 新科技/ 非面對面的業務 （第八項建議） 對第三者/ 中介人的依頼 （第九項建議） 複雜/ 不尋常的交易 （第十一項建議） 特別組織對會計師的要求 其他要求： 禁止披露可疑交易報告 （第十四項建議） 對未完全遵從特別組織建議的人士特別注意 （第二十一項建議） 自我規管的機構（第二十四項建議） 主管當局制定指引