财务管理八大要诀.pptVIP

　　一、经济危机对企业的影响 　　1、经济危机下的被财务风险击倒的企业 　　案例1：浙江旭莱服饰发展有限公司老板蒋连珍一家 “人间蒸发”。 　　案例2：浙江云光泵阀制造有限公司老板朱吉光服毒自尽。 　　案例3：浙江兰溪市的明星企业一新制药董事长郑亚津自缢身亡。 　　案例4：浙江江龙纺织印染有限公司董事长陶寿龙夫妇欠款十余亿元失踪。 　　案例5：2008年10月，拥有亚洲最大、世界第二的PTA（一种用于制造涤纶的化工产品）生产基地 的浙江华联三鑫集团背负72.82亿巨额债务缺口轰然倒闭。 　　案例6：2008年10月，杭州牛肉干大王溢佳香因投资地产失败，董事长娄寿敬及其妻子副董事长金花玉背负4亿高利贷失踪。 　　案例7：2008年7月30日，坐落于浙江省会杭州的“浙江金义集团” 董事长，曾经排名中国福布斯富豪榜第35位的陈金义，因投资“水变油”项目失败，身负巨债，神秘失踪。 　　案例8：2008年7月17日，浙江义乌排名前五位的“浙江金乌集团”因巨额债务无法偿还，被破产拍卖。其董事长张政建失踪。 　　2、准备充分的名企 　　案例1：中远集团成功应对金融危机 　　案例2：万科应对金融危机的方法 　　案例3：复星：在日前用友软件股份有限公司举办的“2008经营与管理创新年度峰会”上，上海复星高科技（集团）有限公司董事长郭广昌说，“复星目前还有130亿元的现金在账上，很愿意加大投资的力度。” 　　案例4：阿里巴巴：11月5日消息，阿里巴巴B2B公司(1688.HK)CEO卫哲昨日接受连线时表示，阿里巴巴集团现金储备超过人民币150亿元，手头有足够现金帮助中小企业过冬。据悉，这150亿元中包括B2B上市融资的20亿美元，以及阿里巴巴集团的自有资金。 　　案例5：松下：2月4日，日本松下电器宣布下调2008财年业绩预期，净利润预计亏损3800亿日元(约42亿美元)，同时表示在全球裁员1.5万人并关闭27家工厂。 　　案例6：上汽：透过各种渠道的降低成本，让旗下盈利的企业压缩出1%的利润来！ 　　3、差距：中小企业淡薄的财务风险意识 　　 　　二、面对经济危机，财务应该做什么 　　1、财务管理与财务会计的区别 　 财务会计：结算记帐、收支核算、税金缴纳、报表制作等日常工作。 　　财务管理：利用财务数据和财务管理知识，制定公司利润计划、资本运作、预算管理、成本标准、企业财务资源的调配等管理工作。 　　2、金融危机的影响： 　　出口放缓，销售乏力 　　流动不畅，成本上升 　　信贷紧缩，资金短缺 　　信心不足，风险显现 　　3、对中小企业的要求： 　　 　　4、财务部门如何在公司应对危机中发挥作用 　　（1）用财务数据揭示“管理危机” 　　（2）利用危机规范管理，建立财务风险预警管理系统 　　（3）全面提升财务地位，促使企业从经验管理转向科学管理 　　一、企业现金流风险的防范 　　1、什么是现金 　　现金是可以立即投入流通的交换媒介，是流动性最强的资产。这就是广义的现金，包括库存现金、在途现金、业务周转金、各种银行存款等所有可以即时使用的支付手段。 　　在国外如美国还将商业票据如汇票归入现金范畴，因为商业票据可以通过背书或贴现。 　现金流量表的格式 　主表格式 　　什么是现金流量 　　现金流量就是现金流动的数量，在财务上可以用三个指标来计算： 　　一是现金流入量，即货币资金从外部进入到企业里来的数量； 　　二是现金流出量，即现金从企业里支付出去的数量； 　　三是现金净流量，现金流入量与流出量的差额。 　　现金净流量＝现金流入量－现金流出量 　　3、现金流量的构成分析 　　在这里不考虑现金流量的大小，而是根据现金流的方向进行分析，评价企业的发展前景。依据经营活动、投资活动和筹资活动的现金流方向，有八同的情况。 　　第一组企业是最有发展的企业。一般而言，经营活动现金净流入表明企业经营活动现金周转比较顺畅，同时，企业为谋求持续经营和不断发展，应不断追加投资，维持并扩大投资规模，所以企业投资活动支出的现金远大于流入的现金，而企业筹资多用于弥补投资活动现金需求的不足，筹资活动现金流量应体现为净流入。该组企业现金流量构成显然属于这一理想模式：在获得经营活动现金注入的同时，有能力筹措资金，维持并扩大投资规模，说明企业在利用内外资金方面，进入了良性循环。 　　第二组企业虽然有经营活动现金净流入，投资活动现金流量也表现为净支出，但是来自筹资方面的还款压力较大，除非企业此时经营活动绩效十分显著，否则资金周转难免捉襟见肘。 　　第三组企业虽然三个方面的现金流量都表现为净流入，使企业的现金储备大为增加，造成这一局面的原因有二：一是企业出于某种动机（如准备偿还大笔债务）积聚现金；二是企业暂无明确的资金投向，却通过各种途径（如投资收益）获得现金。 　　第四组企业