erpbpm和集团财务经管预算经管方案.docVIP

PAGE / NUMPAGES 封 面 作者：ZHANGJIAN 仅供个人学习，勿做商业用途 集团企业业绩经管重点、难点分析 　　1.问题概述： 　　长期以来，业绩经管一直是困扰企业尤其是企业地难题.如何做到使业绩经管与战略规划、薪酬系统挂钩，切实执行集团地战略，最大限度地发挥各公司地积极性和创造性，及时解决集团经管中地问题，提高工作效率，并吸引到高层次地人才，是决策者首先需要考虑解决地. 　　在企业业绩经管中面临地主要问题是： 　　如何将集团企业地战略目标分解为各成员单位具体地关键绩效指标，并落实到部门与个人，成为企业绩效经管地难点；通过对业绩地过程经管达到对各种业务地控制.如存货高低、应收款地周转率、资金、销售等业务. 　　根据设置地规范指标值对异常地指标进行及时地了解来防范公司地各种风险以达到前瞻控制； 　　无法根据设定地目标，进行全面地计划与预算，充分调配企业地各种资源以发挥其最大价值，并制定相应地行动方案，确保集团战略目标地可操作性； 　　缺乏有效地监控保障，实际关键绩效指标与计划关键绩效指标地差异，难以实时对比，以便于采取相应措施，保证分子公司地执行与集团公司地整体战略目标一致； 　　往往局限于财务指标地考核和单体企业地考核，忽略非财务指标考核，并与集团地战略发展脱节； 　　建立有效地薪酬及激励系统，以吸引及保留高素质人才，发挥员工积极性，建立价值创造和业绩至上地企业文化； 　　怎样完成从业绩衡量到业绩经管地转变，从而提升集团整体地经管能力，以更好地执行能增加股东价值地战略. 　　2．?方案概述及框架 　　业绩评价不是一项孤立地经管活动，它必须与企业经管流程中地其他经管环节、手段、方法密切结合，也就是要与业绩评价环境相适应.? 　　无论企业采用何种业绩评价模式，最终都是为了实现企业地目标.因此，我们分析地起点定位于企业目标地制定.企业整体目标可以进行分解，如可以分解为部门目标和个人目标.长期目标可以被分解为中期目标和年度目标.实现年度目标地最有利工具就是全面预算经管.年度目标要转化为不同部门地具体行动，也就是说，各个部门要编制出业务预算，然后通过汇总形成财务预算.在预算地编制过程中，各个部门和员工将目标转化为业绩评价指标和评价规范，这自然为业绩评价打下了良好地基础.当然，对预算执行情况地评价也是全面预算经管地题中之意.评价结果不但为经管者提供了改进经管地信息，而且也成为激励地依据. 　　综上所述，我们可以构建出这样一个经管流程：战略目标制定与分解→全面预算经管→信息系统→业绩评价→激励机制. 　　战略目标经管 　　目标经管理论主要包括:1.企业必须制定明晰地整体目标.凡是其业绩影响企业组织地健康成长地所有方面，都必须建立目标.2.每个经营者都要根据整体目标设置各自地目标，并实施自我控制.3.基于以上两点，企业才能推行分权经管和业绩评价.? 　　早期地目标经管只是作为组织成员业绩评价和激励地一种手段，最新地发展则是把组织地战略计划等均纳入目标经管体系之中.目标经管过程包括三个主要环节:1.组织总目标设定。2.组织总目标地分解。3.目标完成检查和业绩评价. 　　产品特点与应用效益 　　业绩经管系统地应用，尤其是先进地平衡计分卡地成熟应用，相对于简单地比率分析以及财务指标而言，具有非常显著地优点.它将公司为增强竞争力而应办地事项中看似迥异地部分同时反映在一份经管报告中，迫使决策者把所有地重要绩效指标放在一起考虑，从而使其能注意到某一方面地改进是否以牺牲另一方面为代价，从而减少了次优决策.平衡计分卡地优势使其成为战略经管地一种有效工具，具体而言，平衡计分卡可以在战略经管地以下环节发挥作用.有形价值分析 　　A、财务效益 　　从应用发现，本系统能创造巨大地收益，数量和质量上地收益彰显了BPM地价值，主要地收益表现在业务绩效地提升、运营成本地下降、客户关系地改善等方面. 　　1．由于对人员能力地不断培养，增加了员工地相关能力，从而可以提高客户地满意度来购买公司地产品. 　　2．生产力收益：由于时间耗费少使得效益提高，?比如：生产力提升、重新部署人力资源、总人工数减少. 　　3．?企业流程加强：在应用软件地支持下，企业流程进一步转变，由此创造了收益，这些转变包括经管框架调整、核心竞争力地加强、流程优化等. 　　B、经管质量改进地收益 　　通过综合经管水平地提升来降低集团和公司、各个公司之间、各个公司内部、各个公司与外部利益相关者地业务处理地成本节约，从而持续改进经管地能力，使整体效益最大. 　　改善决策：系统使企业可以直接根据业务变化制订决策.对这样地决策，我们