科研项目专项资金管理办法.doc

科研项目专项资金管理办法 软财（2006）第8号 为合理、有效、规范使用专项资金，完善专项资金管理流程，确保财政性资金的安全合理使用，根据国家专项资金管理有关制度及政府项目验收准则，特制订本规定，请各部门遵照执行。 一．专项资金管理 1）专项资金的概念 专项资金指公司从特定资金来源形成的，或向国家、省、市相关职能管理部门进行具有特定用途的专项申请，获得批复或批准，并划拨到公司账户的资金。主要包括:专用基金、专项拨款、专项资金和专项借款。 2）专项资金的管理要求 ①各项专项资金的形成、建立、提取、使用都必须符合国家相关直属部门管理规定。 ②对各种专项资金单独核算，划清与生产经营资金开支的界限，不得互相占用。 ③建立专项资金使用管理责任制，明确专项资金的管理部门，提高工作效率。 ④在资金使用上，要坚持专款专用，量入为出的原则，使各项专用资金正确使用并达到预期目的。 ⑤建立好专项资金使用台账，加强专项资金的财务管理及使用监督管理。 3）专项资金各管理部门职责 ①财务部负责专项资金的开户、划拨、审核、支付，资金预算跟踪、资金决算的编制，负责专项资金使用的审批、监督与审查，以及各项专用资金的汇总与分析。 ②项目申请单位：根据项目归口部门，负责各个专项资金项目资金预算、项目可行性论证与可研的编制，负责专项资金项目备案、申请及报批工作，负责专项资金对应项目评价、验收与对外对上汇报工作，负责对项目承担部门专项资金的申请进行指导，提供技术支持等。 ③项目承担部门：负责本部门专项资金项目的前期组织、项目试验、生产运营及相关管理工作，负责资金使用台账的建立及情况说明，进行资金使用各阶段的小结及统计，负责项目运行各阶段的总结及数据统计工作，做好项目验收准备工作。 ④其他各相关部门：根据归口及部门职责，负责专项资金项目运行个过程中的配合工作，包括项目委托外协、项目材料采购、证照申报、运营管理等。 4）专项资金管理流程： ①论证：密切关注相关国家规定及相关行业信息，对符合国家、省、市有关专项资金管理办法的项目，由项目管理部牵头，组织相关技术部门、财务部等进行项目筛选及论证，就符合条件的项目组织材料及项目可研报告。 ②申请及报批：由项目管理部会同相关部门组织申报材料，形成专项资金申请报告，报送相关归口管理部门，并就项目进展进行全程联系及跟踪，定时向公司汇报进展，对获批项目及时移交财务及项目执行部门。 ③划拨及审批：获得相关批复文件后，由财务部负责向专项资金划拨部门提供企业专项资金指定账户，并及时跟踪专项资金到位情况，完善相关划拨手续。按照专项资金申报项目，由专项资金项目使用部门按照公司资金管理规定程序进行资金申请，投入项目运营。 ④使用：专项资金使用严格按项目资金申报计划执行，公司自有资金同步配套，按比例使用，不得优先使用专项资金。财务部负责专项资金的管理，指定专人建立台账，并及时跟踪、监控专项资金的全程使用，定期进行资金使用的汇总、分析。专项资金项目工程（或试验）完毕及时按规定办理工程决算及财务结算，保证专项资金的使用安全、完整。 ⑤监督：公司专项资金的使用与管理部门均为专项资金的监督部门，有权及有责任对专项资金的审批与使用进行监督。同事公司财务部定期、不定期对专项资金的使用情况进行抽查或全面检查，并就具体情况向公司各个监督部门报告。对检查中出现的问题进行归类，提出整改、完善意见，保证专项资金的使用到位、合理。 ⑥验收：专项资金项目要按申请计划推进，按时完成建设（或试验）任务，达到申请报告中预期的各项经济技术指标，同时由项目管理部会同项目承担部门、财务部及其他相关部门，开展项目竣工（结题）验收工作，对项目进行专项评价，并组织开展工程结算与财务结算相关工作。按时准备好专项资金使用全城项目进展、资金使用、项目验收、项目评价材料，接受专项资金的审批部门、财政部门、审计部门等的检查，保证资金专款专用，维护公司形象及利益。 二．财务验收资料管理 1）预算执行 根据政府项目财务验收准则，对于设备采购、材料费采购、外协开发费、测试费、认证费等预算科目，确保每一笔专项资金支出的采购合同、采购发票和记账凭证等三证（原件、复印件）齐全；对于特殊支出如场地使用费、场地维护费、固定电话费、水电费等预算科目，原则上按照项目人员数量与部门（公司）人员数量的比例分摊，且需要提供相应的计算依据。所有预算执行数据均按预算科目整理成册，以备检查、验收和存档。 2）产业化指标 根据政府项目财务验收准则，对于产业化项目，确保相关产品、技术的销售合同、销售发票和记账凭证等三证（原件、复印件）齐全，并装订成册以备检查、验收和存档。 三．本管理办法自文件下发之日起执行。 2006年11月20日