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反馈意见书范文 【第 1 篇】反馈意见书范文 ——关于对《审计报告征求意见书》的反馈意见 区审计局： 你局对我单位 20 ｘｘ年度预算执行情况进行审计， 并将白审企 征【20 ｘｘ】 5 号审计报告征求意见书送我单位。我局认为，审计意 见书是实事求是， 客观公正的， 特别是对促进我局财务管理具有很强 的针对性。经我局局长办公会研究， 对存在问题及处理意见的反馈意 见如下： 关于部分排污费的预算安排及使用不符合规定的情况。 1 、我区每年所收的排污费都缴存到区国库， 统一由区财政局管 理支出。 2、我单位每年的经费预算，都是严格按照区财政局预算要求，根据工作需要安排各单项经费金额及用途， 报送区财政，区财政根据当年经费盘子进行审核， 征求我局意见后， 再报区长办公会同意后执行。各项经费都是由区财政局按预算金额拨到我单位账上， 我单位再按照用途从各项目上支出。 3、我单位在审计过程中审计出创模经费、 执法经费、监测站建设经费和业务经费都是从区排污费中安排支出的， 我局认为：除执法经费外，创模经费、监测站建设经费和业务经费不属于排污费开支范 1 围，应该从我区其它资金渠道安排。 总之，我区部分排污费的预算安排及使用不符合排污费使用相 关规定，我单位应负主要责任， 通过这次审计，进行认真分析和总结， 举一反三，查找不足，及时整改。在今后的经费安排上我单位一定按 照排污费使用的相关规定进行安排， 同时加强环保专项资金管理， 确 保资金专款专用。 关于部分排污费的征收管理不符合规定的情况。 1、下达排污费缴纳通知单较早，但送时间较晚的问题。 一是由于排污费征收管理系统的系统原因，开具的排污费缴纳 通知单会有时间上的差距； 二是我区环境监察人员相对不足， 工作时 效性相对滞后。 2、未实行按季征收、而是一次性送达的问题。 由于我区企业较多，而环境监察人员相对不足，故很多企业未 能进行按季征收。 3、排污费缴纳通知单无下达日期， 无送达回证日期， 无计算复 核人签字的问题。 环境监察人员数量少，业务技能有限，工作粗心，故造成部分 排污费缴纳通知单无下达日期，无计算复核人签字。 4、未能完全按照《排污费的征收管理程序》的要求按时申报， 登记审核，申报核定、计算征收和缴纳的规定程序执行的问题。 20 ｘｘ年我区监察污染企业有 662 家，实际收费 72 家，申报 74 家，其中 662 家企业有很多在建企业， 这部分企业还未投入生产， 2 故不能进行申报和收费； 还有一部分企业由于不符合收费条件， 如污 水进入白云区污水处理厂的企业不在缴纳排污费。 同时我区可开征排污费源大，环境监察人员相对不足，造成排 污费开征面不全。 我区工业布局较为分散， 环境监察人员因受编制等 因素所限明显不足， 直接影响我区范围内的费源调查和监察、 稽查工 作，导致我区排污费开征面不足，没有做到应征尽征。这也是制约影 响全区排污费征收的最主要因素，必须加以改进。 针对以上问题，提出以下整改措施： 1、加强内部排污费征收管理，制定管理制度 区环境监察大队应按照“排污费核算人、审核人、开票人”分 开的原则，建立排污收费监督、制约机制。排污申报审核、排污量核 定与排污费核算，应由专人负责。 年度审核、月（季）排污量核定。采取“利用相关资料（自动监控数据、监督监测数据、物料衡算数据、抽样测算数据以及供水等相关部门资料）、现场监督检查、审核排污申报登记的逻辑关系” 等方法审核排污单位排污申报的内容是否齐全、 物料是否平衡、产污、 治污与排污的关系是否平衡等。 在对排污单位年度排污申报审核的基础上，根据排污单位提供的变更申报和监督性检查， 监测数据等核定 (季 )排污量。审核和核定的经办人应如实签署意见并签名， “环境监察机构审核意见”由大队长签署意见并签名后加盖单位公章。 排污费核算与审核。排污费核算人员应严格按照国家规定的 核算公式，依据《排污核定通知书》（和《排污核定复核决定通知书》 ） 3 中核定的排污者排放污染物的种类、 数量，确定排污者应当缴纳的排污费总额并签名。 核算人员核算后， 应提交大队长或大队分管领导审核。审核人员应对排污费核算采用的数据、引用的标准和公式，以及过程和结果是否准确进行认真核对， 发现问题应及时责成核算人员重新核算，准确无误后，审核人员应签名认可。 制作征收文书。排污费经审核确认后，核算人员（或其他指定人员）制作打印《排污费缴纳通知单》 ，使用排污费征收管理系统打印，严禁手工开票。 资料归档。指定专人每月制做“排污费征收情况登记表” ，在核算、审核、开票每个环节后，经办人员都要亲笔签名，最后由大队长（或分管局领导）进行审查，重点是将“核算单、收款收据、银 行对帐单”进行对照，审查“核算数、开票数与到帐数”是否一致。 准确无误后，在“排污费征