物流公司应收款管理办法.docVIP

PAGE PAGE 3 xxx物流有限公司 应收款管理办法 目标原则：强化财务管理，保护公司利益。根据《企业财务管理基本制度》制订本办法。 应收款项范围： 应收款项包括：各种垫付款、备用金、应收账款、应收票据、预付账款、各种押金、个人借款、各种债权方式的货物抵押及或有债权及合同要约债权。 个人借款的管理： 个人借款须专款专用，禁止挪用，严格按照借款审批单注明的还款日期报账归还，对于无法取得报账单据和按时还款的，经办人员要按照借款审批流程填制《借款延期归还审批单》主动申请批准延期，否则，财务部门自逾期当月工资中扣除，直至扣完。 个人代公司对外支付的押金，一律先按个人借款处理，并须注明还款