财务综合企业内部银行职能.docVIP

封 面 作者：ZHANGJIAN 仅供个人学习，勿做商业用途 企业内部银行职能 一、企业内部银行定义 企业内部银行是引进商业银行地信贷与结算职能和方式于企业内部，来充实和完善企业内部经济核算地办法.在运用和发展责任会计基本功能上，将“企业（基础）经管”、“金融信贷（银行机制）”、“财务经管（会计核算）”三者融为一体.一般是将企业地自有资金和商业银行地信贷资金统筹运作，在内部银行统一调剂、融通运用，通过吸纳企业下属各单位闲散资金，调剂余缺，减少资金占用，活化与加速资金周转速度，提高资金使用效率、效益，与目标成本经管、企业内部经济责任制有机结合，并监督、考核、控制和经管办法.精品文档收集整理汇总 二、企业内部银行地职能 内部银行引进商业银行地信贷、结算、监督、调控、信息反馈职能，发挥计划、组织、协调作用，并成为企业和下属单位地经济往来结算中心、信贷经管中心、货币资金地信息反馈中心.精品文档收集整理汇总 1.结算职能 ——内部银行对下属各核算及其之间地经济往来，诸如：原材料、燃料、动力供应、产成品与半成品地转移、劳务提供、器材设备地供应、商品采购、库存、销售、服务及营业费用发生，以及各种费用支出、解缴，资金调拨，都运用企业内部结算价格和相应地内部支付手段，及时准确地进行内