结算中心在公交企业集团资金经管规范中的应用.docVIP

PAGE / NUMPAGES 封 面 作者：ZHANGJIAN 仅供个人学习，勿做商业用途 结算中心在公交企业集团资金经管中地应用-会计 结算中心在公交企业集团资金经管中地应用 陈婷华 摘要：在企业开展经管活动地过程中，结算中心在公交企业地财务经管方面发挥着重要作用，结算中心在公交企业地发展过程中表现出了很大发展优势，形成了具有特色地资金经管模式、经管方法等，并且通过和实践活动相结合，形成了个性化地现代金融、互联网经管技术等，不断地提升了公交企业在发展过程中地各项经管活动，通过充分地运用现代金融经管方法，能够促进大中型企业集团形成一个完善地经管模式和经管体制，最终更好地促进企业财务经管方法地改善和企业地正常运行经管. 关键词 ：结算中心；公交企业；集团资金经管；应用发展 在以往地企业财务经管活动过程中，在资金经管方面存在很大地漏洞，比如资金经管能力低下，资金经管水平不足，对于资金及其财务经管活动地监控不足，使得企业资金运行地风险性增大.因此需要不断地探索新地发展模式，通过建立有效地集团资金经管模式，从而更好地促进和推动企业地发展. 一、传统财务经管模式在资金经管过程中存在地主要问题 （一）资金经管比较分散，财务地监控经管能力存在较大地不足 传统地财务经管活动开展过程中，银行对于企业地开户没有过多地限制，再加上银行之间地存款竞争，导致企业设立多个银行存款账户，这就使得企业地资金比较分散，集团在经管过程中就没有办法及时地了解企业整体地资金经管运行状况，需要了解时，必须要通过对多个银行账户地资金流动和经管状况进行了解，才能够获得企业统一地资金经管情况.与此同时，企业集团内部也缺乏必要地经管机制和奖惩制度，使得企业地资金存在很多地闲散或者是不足，很容易造成企业内部资金地调控不足，资金贷款、担保、投资等都缺乏必要地控制，使得企业在开展资金经管活动地过程中不能够做到统筹兼顾，经管费用增加. （二）资金使用效率较低，同时资金经管风险明显提升在集团内部地各个分公司或者是子公司中，由于互相之间地经济利益是独立地，那么在内部进行购销活动开展过程中，就会出现资金货款等互相拖欠地现象，久而久之形成了更多地三角债务，尤其是一些经济活动开展不景气地分公司，那么一旦出现了资金供应链断裂或者是不足，就会造成对其他分公司地很大伤害，使得整个集团内部地资金经管活动陷入困境中.在资金运行和经管较好地情况下，企业也不能够科学地选择适合地时点来支付各类应付款项，从而不能够建立科学地信用度，使得集团内部及其各个分公司之间存在很多地资金经管缺陷. （三）不科学地资金经管方式影响了财务经管地正常运行，对企业地正常生产活动和经济活动产生了不利影响 在传统地企业财务经管活动开展过程中，资金预算经管基本上处于只有经管制度，没有实施有效地资金运转控制，从而使得企业地资金预算经管没有办法落到实处，那么预算经管制度看似在企业内部存在，但是这样地经管制度缺乏了实际利用性.再加上企业内部地资金经管手段都比较落后，人员经管水平较低，对企业地正常财务经管和资金预算经管方面造成影响，同时更降低了企业地对外信用度，严重阻碍了企业地正常运行和良好发展. 二、结算中心经管模式探讨 所谓地结算中心，其实就是一种将银行机制引入到企业内部地经管活动中，就是为了提高和改善企业地资金运行和经管效率所采取地一种融合了企业经管、金融信贷以及财务经管三方面地现代化企业经管模式. （一）形成具有特色地结算中心运行模式 一个公司地结算中心是独立地资金核算机构，和公司地其他部门是平行存在地，但是由于涉及到财务资金经管，那么结算中心也属于企业地财务经管部门，相当于就是公司地内部银行机构，因此主要是针对企业内部涉及到有关资金经管方面地业务，比如公司及其所属部门、单位地存款业务、付款业务、对内外地结算业务等，因此为了更好地做好企业内部地结算中心经管工作，可以利用现代化地经管水平来加以融合经管，实现互联网上对企业内部日常业务地开展状况和有关数据加以准确地记录，并且将数据进行保存和传输.主要就是通过以下几个流程来完成地，第一，集团分公司或者是其所属地直接部门必须在总公司结算中心开户，不能够私自在银行开户，所有涉及地资金经管业务及其相关地款项都必须要通过集团地结算中心进行，那么对于集团分公司或者是其所属地直接部门来说，企业地结算中心就好比是企业内部地银行经管机构.第二，总公司结算中心要求在商业银行进行开户，进行相应地资金业务处理，同时能够代表企业.第