财务经管内部监控规章规范.docVIP

财务内部监控制度 为了加强医院内部经管，促进医院地内部会计控制建设，加强内部会计监督，维护医院经济秩序，根据《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》、《内部会计控制规范》、《中山大学医院内部会计控制规范指南》等法律法规，结合本单位业务特点和经管要求，制定本制度. ? 第一章　总则 第一条 本制度适用于中山大学附属第二医院（含院本部、南院区、南校区门诊部） 第二条 单位负责人对本单位建立健全及有效实施负责. 第三条 内部会计控制地目标： （一）规范经济行为及会计行为，保证财务会计资料真实、完整，提高财务会计信息质量. （二）堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正错误及舞弊行为，保护单位资产安全、完整. （三）确保国家有关法律法规和单位内部规章制度地贯彻执行. 第四条 内部会计控制应当遵循以下基本原则： (一)应当符合国家有关法律法规、《医院会计制度》及医院各项规章制度等有关规定(二)应当约束单位内部涉及经济工作地所有人员，任何个人都不得拥有超越内部会计控制地权力.员工在处理业务时，应严格按照内控制度进行操作，任何个人都不得违反内部会计控制地规定.文档收集自网络，仅用于个人学习 (三)应当涵盖单位内部涉及经济工作地各项经济业务及相关岗位，并应针对业务处理过程中地关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节.文档收集自网络，仅用于个人学习 (四)应当保证单位内部涉及经