经营具体计划经管规范.docxVIP

PAGE / NUMPAGES 经营计划经管制度 fillin封面显示日期：×月×日(大写) 目 录 TOC \o 1-3 \h \z \u 第一章总则 1个人收集整理 勿做商业用途 第二章经营计划经管体系 3个人收集整理 勿做商业用途 第三章年度经营计划编制 6个人收集整理 勿做商业用途 第四章年度经营计划审批 8个人收集整理 勿做商业用途 第五章年度经营计划分解 9个人收集整理 勿做商业用途 第六章公司经营计划执行 10个人收集整理 勿做商业用途 第七章计划执行情况总结分析与考核 12个人收集整理 勿做商业用途 第八章附则 13个人收集整理 勿做商业用途 第一章 总则 经营计划既是公司全体员工在计划年度内地行动纲领，又是安排季度、月度计划地重要依据. 经营计划地计划工程 公司经营计划地计划工程主要包括：各经营部门地业务计划、各经管部门地经管计划、人力资源计划、财务计划、投资计划、融资计划等.个人收集整理 勿做商业用途 根据战略目标，计划工程由总裁办公会结合实际情况具体选定. 经营计划地种类及主要内容 组织维度（纵向）：公司经营计划、部门分解计划 时间维度（横向）：年度经营计划、季度分解计划、月度分解计划 公司年度经营计划地主要内容：年度总体经营目标、各计划工程总体经营目标、季度和月度分解计划（按总体）、部门分解计划（按工程）.个人收集整理 勿做商业用途 部门分解计划地主要内容：分解到部门地计划工程总体经营目标、部门季度分解计划、部门月度工作计划. 经营计划地制定原则 以市场为导向. 以销定采、以采促销、综合平衡 沟通协调. 预算约束. 滚动调整. 评估考核. 经营计划和全面预算地关系 经营计划是公司在计划年度内地行动纲领，又是安排季度、月度计划地重要依据.经营计划包括年度经营目标、年度预算目标、年度各项计划及预算目标、月度各项计划及预算目标、各部门月度工作计划等内容.个人收集整理 勿做商业用途 预算是经营计划地一个重要组成部分.所谓预算是指公司经营活动用货币表示地数量计划.经过财务部门按照财务核算地原则处理后，可以衡量公司经营活动是否能满足公司地利润目标.个人收集整理 勿做商业用途 预算一方面产生于经营计划，另一方面又要限制经营计划地制定，即经营计划必须满足预算地投入产出. 根据经营计划和预算统一编制地原则，在编制经营计划地同时编制各项预算，详见《预算经管制度》. 通过规范公司经营计划地编制、批准、执行、总结及考核地经管过程，保证企业经营目标地实现. 公司建立自上而下地计划编制和监控体系，自下而上地汇报体系，按照计划编制、执行、监督、考核四个环节实现闭环式经管.个人收集整理 勿做商业用途 本制度适用于公司各类经营计划地编制、执行和监督. 第二章 经营计划经管体系 在公司经营计划经管体系中，设计合理地董事会、公司经管层和各部门地计划经管关系和责任关系，并持续完善. 本制度中公司经管层即公司高层，具体指总裁、执行总裁、财务总监、行政总监、营销总监、产业总监、审计总监等，其议事决策机构为总裁办公会.个人收集整理 勿做商业用途 经营经管计划体系地组成部门 董事会 总裁办公会 企业经管部 公司其他各部门 董事会地主要职责包括： 负责审定长远发展战略； 负责提出和确定年度经营目标，批准公司年度经营计划； 负责审查经管层地季度和年度工作总结； 负责对经管层相关人员进行考核. 公司经管层地主要职责包括： 对董事会提出地年度经营目标进行研究讨论确定可行性，提出调整建议； 负责向董事会提交具体年度经营计划； 审核公司年度经营计划草案、各季度、月度及各部门分解计划； 审核各部门季度分解计划及月度工作计划； 对计划执行过程进行全面地组织、指挥和监控，保证公司各项活动有序进行，达到计划目标； 负责对董事会汇报季度和年度计划完成情况. 各业务及职能部门地主要职责包括： 提供编制计划地基础数据； 提出各部门季度分解计划和月度工作计划草案； 执行各部门地工作计划，并进行总结、分析. 企业经管部地主要职责包括： 经营计划编制地组织和汇总 经营计划执行情况分析 经营计划执行地考核评价 汇总、平衡各部门工作计划，形成公司年度经营计划草案. 经营计划地主要内容及编制部门 企业经管部 公司主要经营指标地目标（销售收入、经营利润、净利、现金等），竞争策略，关键成功因素，面临地主要风险，拟采取地重大措施.个人收集整理 勿做商业用途 公司战略研究计划；公司战略实施评估计划；对外投资计划 财务经管部 资金如何筹措；如何达到最佳资本结构；财务风险规避；现金流量如何经管；税务规划原则如何；如何使会计资料更能成为有效经管地工具；财务部门地人员、培训、预算.个人收集整理 勿做商业用途 审计监察部 公司年度各项审计、督察工作开展时间、如何开展、费