员工福利保障中美比较.docVIP

团体福利保障计划市场之中美比较 一、概述 在美国，团体福利保障计划又称为雇员福利计划(Employee Benefit Plan)，广义的雇员福利保障计划是指企业雇主为其员工提供的除薪资以外的多种福利待遇，应该包括保险计划、带薪休假、培训计划等。然而，保险计划在员工福利中占有最重要的部分，所以当提到“雇员福利计划”时，一般指的就是雇员的保险福利计划。 美国的雇员福利计划主要由三个部分构成，包括寿险计划、健康险计划和退休计划。由于联邦政府和各州政府颁布了有关雇员福利计划的法律法规，对雇员的最低福利保障要求和税收优惠做了具体的规定，如雇员退休保障法(ERISA)[1]，使得美国的雇员福利计划业务发展很快，规模较大。可以说美国目前大部分团体寿险业务都是通过雇员福利保障计划销售出去的。例如1999年商业健康保险覆盖的人口中，88%购买了雇主提供的健康保险[2]，1998年寿险覆盖的人口为53%，而团体寿险就覆盖了34%，占寿险覆盖人群的64%（见图一）[3]。因此我们可以这样说，美国的人身险业务主要来自于团险，而团险的业务又主要来自于雇员福利计划。 二、保障内容 如上所述，美国的雇员福利计划一般包括寿险、健康险和退休计划三个部分，此外还有一些补充性的产品，如意外险、重大疾病险。而每一部分又有不同的产品，由雇主选择，组合购买。一般来说，健康险有以下几种产品：住院和医疗费用保险，处方