财务报销制度及报销流程(1)(1).docVIP

PAGE 4 第 PAGE 4 页 共 NUMPAGES 11 页 财务报销制度及报销流程 第一部分 总则 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、 工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 本制度适用公司全体员工。 第二部分 借支管理规定及借支流程 第一条 借款管理规定 (一) 、出差借款：出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二)、临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 　 (三)、 各项借款金额超过2000元应提前一天通知财务部备款。 　 (四)、 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 　　第二条 借款流程 　　(一)、 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。 (二)、 审批流程：①经手人→②部门主管审核签字→③部门总监→④财务总监→⑤总裁审批。 注：②参看报销权限规定（参看第三部分第三条备注） (三)、 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 　第三部分 日常费用报销制度及流