中级会计职称《财务管理》章节测试及答案第七章营运资金管理.docxVIP

第七章 营运资金管理 一、单项选择题（本小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。多选、错选、不选均不得分。） 1.企业“收支两条线”要求各部门或分支机构在内部银行或当地银行设立收入户和支出户两个账户， 下列表述不正确的是（ ） A.所有收入的现金都必须进入收入户 B.外地分支机构的收入户资金必须及时、足额的回笼到总部 C.收入户资金由企业资金管理部门（内部银行或财务结算中心）统一管理 D.所有的货币性支出都必须从支出户里支付，支出户里的资金不能从收入户划拨而来，严禁现金坐 支 2.采用宽松的流动资产管理策略的特点是（ ）。 A.较低水平的流动资产与销售收入比率 B.较高的运营风险 C.较高的投资收益率 D.较高水平的流动资产与销售收入比率 3.某公司用长期资金来源满足非流动资产和部分永久性流动资产的需要，而用短期资金来源满足剩 余部分永久性流动资产和全部波动性资产的需要，则该公司的流动资产融资策略是（ ）。 A.激进融资策略 B.保守融资策略 C.折中融资策略 D.期限匹配融资策略 4.某公司存货周转期为 160 天，应收账款周转期为 90 天，应付账款周转期为 100 天，则该公司现金 周转期为（ ）天。 A.30 B.60 C.150 D.260 5.甲公司采用存货模式确定最佳现金持有量。如果在其他条件保持不变的情况下，资本市场的投资 回报率从 4%上涨为 l6%，那么