房产公司票据管理制度.docxVIP

2 - PAGE 7 关于执行《票据管理实施细则》（试行）的通知 房地产事业部各部门、各项目部： 根据工作需要，为进一步规范各类票据领取、使用及核销程序，加强对货币资金业务的管控，经研究，现制订了《房地产事业部票据管理实施细则》，现予下发，请遵照执行。 一、票据类别及用途 房地产事业部涉及的票据分为银行票据、发票、内部收据、其他四大类。各票据的具体分类及用途如下： （一）银行票据的分类及用途 1、现金交（缴）款单、现金支票、转账支票、电汇票据：作为重要的受控票据，用于资金的存取、款项支付。 2、银行承兑汇票：作为重要的受控票据，用于款项支付。 （二）发票的分类及用途 1、销售不动产发票：仅适用于客户购买房屋不动产。 2、通用机打发票和手工发票：适用于收取租金、管理费、场地租金等。 （三）内部收据的分类及用途 1、销售类收据 销售类收据又分为机打收据和手工收据（一式四联）两类。 机打收据适用于在售并启用明源销售系统的项目收取房款、维修基金、违约金等； 手工收据（一式四联）适用于所有项目的代收办证费、未启用明源销售系统的项目收取房款、维修基金、违约金等。 2、非销售类收据 非销售类收据为一式三联手工收据，主要适用于收取招标保证金、收取履约保证金、图纸押金、资料费、各类罚没收入等。 （四）其他类 1、绵阳片区的入伙通知书、成都片区的交房流程单 2、甲供材料验收单 二 、票据的管理 （一）票据的申购与保管 1、按职务（岗位）不相容原则的相关规定，各类票据的申购与保管由财务部进行归口管理，责任人见下表： 票据类别 绵阳片区 成都片区 大都会 银行票据 银行出纳 空白发票 指定项目会计 项目会计 成本会计 空白销售类收据 销售会计3 销售会计 销售会计 空白非销售类收据 指定项目会计 成本会计 空白入伙通知书/ 交房流程单 销售会计3 由项目部负责归口管理 费用会计 空白甲供材料 验收单 指定项目会计 主办会计 成本会计 2、各保管人应就申购的票据按类别及编号顺序逐本进行编号，按序发放，在已发放的票据封面上注明编号的起止号并签字。 3、在发放时应按类别建立《票据领用核销登记簿》，登记簿应记载领用日期、票据类别、票据编号、本数、领用人签字、核销日期、作废份数、核销金额、核销人签字、复核人签字、备注等要素。 （二）票据的领用、填制、核销流程 1、销售不动产发票由销售会计在空白票据保管人处领用并填开，填开完毕后，及时将存根及作废票据交空白票据保管人核销。 2、通用机打发票和手工发票由指定会计在空白票据保管人处领用并填开，填开完毕后，及时将存根及作废票据交空白票据保管人核销。 3、销售类收据（除代收办证费外）的开具主体为各项目部销售内业，领用、填制、核销流程如下： 首次由项目部派专人在保管人处一次性领取两本空白销售收据项目部销售内业交替使用 首次由项目部派专人在保管人处一次性领取两本空白销售收据 项目部销售内业交替使用 其中一本到财务部交账 保证项目部每天有一本使用 项目部交账人员将存根联、记账联同时交销售会计审签 核销后的收据，由保管人及时在收据存根联右上角注明已入账凭证号（格式：月份－凭证号#，如7-10#，表示7月的第10号凭证），交主办 核销后的收据，由保管人及时在收据存根联右上角注明已入账凭证号（格式：月份－凭证号#，如7-10#，表示7月的第10号凭证），交主办会计复核签字。 整本使用完毕后，及时到保管人处核销登记 存根联返回项目部留存，用于整本核销 记账联交会计入账 项目交账人员凭销售会计审签后的收据，交出纳收款并签字 4、代收办证费收据，根据成、绵两地的业务流程，成都片区开具代收办证费的主体为项目部销售内业，绵阳片区开具代收办证费的主体为财务部销售会计。 （1）绵阳片区流程如下： 销售会计2开具代收办证费收据核销后的收据，由保管人及时在收据存根联右上角注明已入账凭证号（格式同上），并交由主办会计复核签字。出纳收款并在除存根联外的联次上签字确认，将记帐 销售会计2开具代收办证费收据 核销后的收据，由保管人及时在收据存根联右上角注明已入账凭证号（格式同上），并交由主办会计复核签字。 出纳收款并在除存根联外的联次上签字确认，将记帐联留存交会计入帐 业主凭客户联、记帐联、产权办证联到出纳处交款 整本使用完毕后，及时到保管人处核销登记 整本使用完毕后，及时到保管人处核销登记 业主凭经出纳签字确认的收据在销售会计处领取房款发票，同时将办证联交产权办。 销售内业2收款后，三联次均签字确认，将记帐 销售内业2收款后，三联次均签字确认，将记帐联留存到出纳处交帐 业主凭客户联、记帐 业主凭客户联、记帐联、产权办证联到销售内业2交款 销售内业1开具应代收办证费收据（集中开盘时可由项目部多派几人参与开票） 出纳收款后，在记帐联签字确认，并留存