国库集中支付业务培训教材.pptVIP

必须在此处选择是现金或者转账 16、在授权支付申请时，结算号码是支票上的一串数字。支付申请中的结算号码必须与支票上的号码相符。切勿错填，否则银行无法实现支付。 必须填制支票上的编号 17、一个支付令，只能使用一张支票。 18、出纳完成授权支付申请后，由会计完成授权支付复核和授权支付令生成。 19、若支票填写错误，则支付令也必须作废。支付令作废后，无需再进行授权支付复核作废或申请作废，其用款额度自动恢复。 20、授权支付申请书打印，在查询打印——授权支付明细查询，打印后一式两份，签字盖章后送达中心。 21、预算单位如需要查询某笔款项是否已支付，可以点击“查询打印”——“支付信息查询”。其中会有支付状态的相关显示。 22、预算单位如需查询本单位剩余可用数，可以点击“查询打印”——“用款计划查询” ，此栏可以进行查询余额。 支付状态为已支付 用款计划查询 23、结账期间暂停支付业务，月底前两天，月初前三天，但有关工资发放的业务除外。 24、个人所得税和五费原则上要求使用单位公务卡托收。注意公务卡只能用于托收，不可存取现金。 25、填制收款银行时，必须列明是XX市XX银行XX支行（XX分理处），以免银行无法实现支付。 知识回顾Knowledge Review 代理银行 财政局 业务科室 预算单位 收款人 或预算单位 支付中心 核算中心 编制用款计划 用款计划审批传递 直接支付申请 直接支付申请审核、凭证打印 直接支付凭证传递 支付 直接支付回单登记 记账 （四）直接支付退款业务 1、预算单位将需退款资金缴回代理银行，录入、复核直接支付退款申请。 2、国库集中支付执行机构按照一般的直接支付业务审核流程对预算单位提交的直接支付退款业务进行审核，生成直接支付凭证。 直接支付退款录入 3、预算单位《财政直接支付退款（更正）通知书》一式三联送交代理银行。 4、预算单位打印出错业务的直接支付申请书，送至支付中心。 5、代理银行依据电子支付指令和纸质凭证将资金退回国库或预算外资金财政专户，并将己退款的信息予以反馈，国库集中支付执行机构收到代理银行的回单信息后通过支付管理系统自动恢复预算单位相应的用款计划额度。 预算单位 支付中心 直接支付退款录入、复核 代理银行 退款审核、复核、凭证生成 财政直接支付退款（更正）通知书 财政直接支付退款（更正）通知书 退款、恢复用款额度 五、授权支付 （一）定义 财政授权支付是指预算单位根据市财政局的授权，自行向代理银行签发支付令，代理银行根据支付令，在市财政局批准的预算单位财政授权支付用款额度内，通过国库单一账户体系将资金支付到收款人账户。 （二）授权支付的范围 财政授权支付的财政资金范围包括： 零星支出 预算单位未纳入直接支付管理的购买支出 （三）授权支付业务流程 1、预算单位在批复的用款计划额度内通过支付管理系统录入、复核授权支付申请。 2、预算单位根据授权支付申请生成授权支付令发送代理银行，并自行开具转账或现金支票（支票存根联的附加信息档应注明授权支付令号）到代理银行办理款项支付业务。 3、代理银行依据财政授权支付额度将收到的支票与电子支付指令进行核对，核对无误后将资金支付到收款人，并将支付的回单信息通过支付管理系统及时反馈给财政部门。 4、授权支付申请收款人如果为系统设定的单位关联账户（即预算单位按账户管理规定保留的相应账户），需由国库集中支付执行机构审批。（划拨工会经费、归还各类工资内扣款或托收款、提取福利费或各类事业基金等）。如果收款人为最终供应商的授权支付申请，无须国库集中支付执行机构关联账户审批。 5、预算单位在代理银行返回支付回单信息后打印《预算单位财政授权支付明细表》，加盖印鉴，附支票存根联、相应的原始凭证到国库集中支付执行机构办理结报。 代理银行 财政局 业务科室 预算单位 收款人 或预算单位 支付中心 核算中心 编制用款计划 用款计划审批传递 授权支付申请 授权支付额度生成 授权支付审核、传递 支付 授权支付回单登记 记账 授权支付提现、转账 （四）授权支付退款 因收款人信息错误或金额差错等原因而造成己支付款项需退回的，预算单位必须进行授权支付的退款处理。 1、收款人以转账或现金方式把款项退回预算单位。 2、预算单位在支付管理系统录入、复核授权支付退款申请，生成授权支付令发送代理银行，并打印《授权支付更正（退回）通知书》一式两联。 3、预算单位凭银行进账单（或现金交款单位和〈授权支付更正（退回）通知书〉一式两联到代理银行办理相关退款手续。 4、代理银行依据电子支付指令和纸质凭证将资金退回国库或预算外资金财政专户，并将己退款的信息予以反馈，国库集中支付执行机构收到代理银行的回单信息后通过支付管理系统自动