关于南靖县邮政支局财务管理情况的调查报告.docVIP

PAGE PAGE 1 关于南靖县邮政支局财务管理情况的调查报告 黄静 0835001450252 根据电大专业学习的要求，本人于2009年8月1日至9月1日到漳州市南靖县金山镇邮政支局进行社会调查，对该单位的管理情况进行了深入的了解。调查过程中，运用了实地考察、访谈法、资料查询法等调查方法。现将调查的结果总下： 一、漳州市南靖县邮政支局简介 该邮政支局位于漳州市南靖县金山镇319线128号，占有优越的地理位置，交通便利。服务面积约为220平方公里，19个行政村，约有34500个人口。该邮局员工有30多个，其中只有十几个正式职工，别的都是雇佣工。职工基本上有单位分配的宿舍，而雇佣工基本上没有。几乎所有的雇佣工都是本地人而且住宿自行解决－－这种形式的经营方式是邮局降低人工成本的一种有效方法。因为雇佣工接受的福利待遇都基本上比正式职工差些。邮政的业务类型包括邮储,速递，函件，分销代理和传统业务（包括报刊、集邮、汇兑、包件等）。 二、该邮局在财务管理方面存在的问题 1、财务管理的重视程度不够 ?? ? 邮局由于生存的压力，往往把把会计作为一种信息披露的需要或是记账的手段，而没有把它视为一种管理工具。南靖县邮局没有把财务管理放在企业管理的中心地位，而只是盲目的追求利益的最大化。这样的状况在邮局生产经营还算顺畅的情况下还不是很大的问题，而一旦邮局出现资金周转困难或利润大幅下降甚至严重亏损、邮局无法正常运营等重大问题的时候，就会因为平时财务管理的工作不到位而不能立即做出正确的补救措施，从而使邮局出现破产的危机，危及到邮局的生存。 2、缺乏完善的财务管理制度? ? 南靖县邮局根本没有设置相应的财务管理制度，使邮局财务人员进行财务工作没有具体的制度可遵循，也没有任何的约束，容易使邮局出现各种管理漏洞，不利于邮局的健康发展；南靖县邮局虽然制定了相应的财务管理制度，但是由于管理者与一般从业人员多具有一定的血缘、亲缘、地缘关系这个特征，使得制度的约束力不强，执行起来非常困难。（这两句自相矛盾，到底它是制定了还是没有制定呀？） 3、内部控制薄弱 南靖县邮局的内控组织和制度不到位。一是近年来，根据内控制度建设的需要，南靖县邮局每年都成立了各种内控管理领导小组，但由于领导小组成员大多都是兼职，而且承担的工作任务又非常繁重，领导小组成立往往很难集中精力静下心来经常性地开展内控制度建设的检查、督办；二是在实际工作中，许多案件的发生，并非我们规章制度不严密，而是由于我们工作人员不认真执行，工作马虎，思想缺乏警惕性，逆程序操作等造成的，制订的制度没有真正落到实处，形成制度棚架而引发银行风险。 （修改这些部分） 4、财会人员素质较低 南靖县邮局会计人员业务水平较低，账务处理不规范。主要表现在：第一，账簿尤其是明细账设置不全。调查中，有的应收款及内部往来科目设置了明细账，其它科目都只是在摘要栏中作了记录，时间长了，业务多了，不易核对，容易发生错误。第二，总账与明细账不相符。第三，账务处理错误。会计在进行账务处理时，经常是以收抵支，差额入账，不按会计制度要求进行账务处理。第四，会计出纳对账不及时，相互监督不力，凭证传递不规范，有的会计和出纳甚至长期不对账，出了问题相互推诿指责。第五，工作不认真，有少记、多记、漏记及随意调账等现象发生。 三、解决该邮局在财务管理方面存在问题的对策分析 1、量体裁衣，选择合适的财务管理目标? ? 邮局在进行具体的财务管理操作之前，其经营者与财务负责人应该首先为南靖县邮局制定合理的财务管理目标，因为财务管理目标具有导向约束和评价的功能，有了明确的目标以后，可以有明确的前进方向，能够制定具体的实施计划，去实现这样的目标，最后通过一个个目标的实现，来促进整个邮局的快速、健康和长远的发展。? ? 2、加强财务管理意识,重视财务管理 南靖县邮局的领导者首先要具有创新精神，积极转变观念。领导者首先就要提高财务管理的自觉性，敢于接受先进的、科学的管理理念，并致力于邮局的经营活动中加以实施，结合邮局实际，制定更合理的完善的管理制度，重视人才在南靖县邮局发展过程中的重要作用，努力引进高级人才。 3、 建立完善的财务管理制度? ? 南靖县邮局要改善企业的财务管理状况，除了坚持以观念创新为基础外，同时要坚持以制度创新为保证。所以南靖县邮局在财务管理制度方面要建立起一套完整的制度措施，使财务人员的财务工作有章可循，并具备一定的约束力，具体来讲，可以从以下几个方面来构建和完善财务管理制度：首先，树立财务管理制度的意识，并使制度具有约束力。其次，建立各种具体的财务制度。最后，规范会计核算，提高会计基础工作的水平。 4、增强对内控制度的认识，提高推行内控制度的自觉性 南靖县邮局的管理要以财务管理为中心。财务管理涉及到邮局经营的各个环节，贯穿于每一项