《基础会计实训》2怎样填制现金支票？.ppt

* * 现金支票背面需要加盖财务专用章和法人章并填写出纳（或到银行办理这笔业务的人）的身份证号码 之郝 印宝 身份证 顺城区公安局 21040419000000000 注意：经办人证件及号码 注意：现金支票背面财务专用章与法人章 支票存根联与正联之间的骑缝处加盖预留印鉴预留印鉴盖在支票存根联与正联交界处（骑缝处） 各占一半 骑缝处加盖预留印鉴，有的地区有的银行规定不同，还有只加盖法人章，也有只加盖财务专用章。工作时怎样处理，需要到开户银行咨询。 支票填制完毕印章晾干后 沿虚线剪下（不要手撕）正联交给银行 存根留下来编制记账凭证使用 现金支票正联送到开户银行银行受理后盖章 祝 林 银行加盖 业务专用章 工作人员名章 现金支票正联送到开户银行银行受理后盖章 银行审批章 一级审批： 二级审批： 三级审批： 祝 林 银行在背面加盖审批章 现金支票正联留在开户银行银行支付票面金额1500元 借：库存现金1500 贷：银行存款1500 5.怎样作废支票或实时通付款凭证？ 送交银行的支票等票据不得有任何更改 支票作废主要有几种情况 1、支票上的内容填写错误。 2、进行支票业务时，银行存款金额小于支票的支取金额。 3、支票的办理业务的有效时间已过期。 4、支票的票面被污损或者被折坏。 5、其他被银行退回或者各种取消金融交易的原因。 支票作废的处理 如果因为各种原因造成支票需要作废时，一定要注意不能随意将支票进行销毁的，而是要将需要作废的支票收回盖上“作废”字样后，连同支票存根按财务制度规定的相关期限进行保管。 盖上“作废”字样的支票不能随意丢弃，支票作废后在财务部门要进行注销登记，在支票登记簿的用途中注明作废，同时建立相应的支票作废登记表，作废的支票可以先放置在安全的地方，然后到月未进行集中处理。 送交银行的支票等票据不得有任何更改 出现错误，加盖“作费”章并保存 送交银行的支票等票据不得有任何更改 出现错误，加盖“作费”章，或手写“作费”并保存 作废 作废 怎样填制现金支票？ 1.银行支付结算方式 银行结算方式 建设银行有常用的现金支票和转账支票也有集支票等5种功能于一体的实时通付款凭证 2.建设银行实时通付款凭证 中国建设银行实时通付款凭证 实时通是指单位客户使用“中国建设银行实时通付款凭证”办理的结算业务，覆盖了人民币对公通存通兑业务的核心功能。 包括支票、银行汇票、银行本票和汇兑的功能。 单位客户持“实时通”凭证可在建行全辖8000多个办理对公业务的营业网点办理业务，突破了原来单位客户必须在开户网点办理结算业务的限制。 单位客户须申请使用支付密码，购买一台支付密码器。 左联是存根联或回单联 办理提现金和转账业务时 左联留在企业记账 只需携带右联到银行 办理业务 此时左联是存根联 “实时通付款凭证” 为重要空白凭证 是单联式凭证（含左联及正联）专门用于中国建设银行系统 右联为正联 建行实时通付款凭证 兼有五大功能 现金支票功能 转账支票功能 汇兑功能 银行汇票申请功能 银行本票申请功能 办理汇兑、银行汇票和银行本票申请业务时需要携带左联及正联到银行 银行办理业务后加盖银行业务专用章留下正联 左联带回企业记账用 此时左联是回单联 “实时通付款凭证”为重要空白凭证，是单联式凭证（含左联及正联），专门用于中国建设银行系统内受理。 “在填制方面，使用“实时通付款凭证”与建行现在仍然使用的现金支票和转账支票相比共同点就是填写大写和小写金额、用途，加盖单位印鉴都是相同的。 “实时通付款凭证”可用于支取现金，也可用于转账，但不得背书转让，应提交建设银行所属对公营业机构方可办理。客户使用“实时通付款凭证”凭证，必须选择相应凭证功能，并在凭证的指定栏位打勾选择，没有打勾选择或作多项选择的，银行不予受理。 “实时通付款凭证”可用于支取现金，也可用于转账，但不得背书转让，应提交建设银行所属对公营业机构方可办理。客户使用“实时通付款凭证”凭证，必须选择相应凭证功能，并在凭证的指定栏位打勾选择，没有打勾选择或作多项选择的，银行不予受理。 如果转账给其他单位，需要勾选“转账支票功能”，正联左侧栏目同上，右侧栏目填写收款人全称、收款人账号和收款行名称，左联即为“存根联”，收款人就是正联中右侧的收款人全称。 √ √ 如果选择电汇功能、汇（本）票申请功能，按照转账功能填写方式填写左联和正联后加盖预留印鉴一并提交银行，银行办理业务后在左联加盖银行业务专用章返回持票人，加盖银行业务专用章的左联即为“回单联”。 √ √ 使用转账支票功能，收款人账号、收款行名称可授权收款人补记，且提示付款无需填写进账单，收款行非建行除外。 实时通付款凭证背面 选择现金支票、转账支票、汇兑功能 可全国使用 选择银行汇票、银行本票申请功能 仅同城使用