代资考全书串讲冯一.ppt

7.2.1 人寿保险的种类（5/5） 1、分红保险 1）定义：实际经营成果、优于定价假设盈余、按一定比例、 向保单持有人分配。分设帐户、独立核算 2）主要特征：保单持有人享受经营成果；客户承担一 定投资风险；定价的精算假设比较保守；保险给付、退保金中含有红利 3）分红保险保单红利 利源：利差、死差、费差 红利分配：公平性、可持续性；不低于可分配盈余 70%；有现金红利和增额红利两类 7.2.1 人寿保险的种类（5/5） 2、投资连结保险 1）定义：包含保障功能；并至少在一个投资账户拥有资产价值；人身保险产品 2）主要特征： 投资账户设置——单独的投资账户、转换为投资单位 保险责任和保险金额——必须包含一项或多项保险责任 死亡给付：方法A——保险金额与投资账户价值较大者 方法B——保险金额与投资账户价值之和 保险费——交费灵活 费用收取——初始费用、买入卖出差价、风险保险费、保单管理费、 资产管理费、手续费、退保费用 7.2.1 人寿保险的种类（5/5） 3、万能保险 1）定义：交费灵活、保额可调、非约束性 2）主要特征： 死亡给付模式——A方式：均衡给付（给付额因定） B方式：随现金价值变化 保费交纳——在规定幅度内交费任意 结算利率——最低保证利率 费用收取——初始费用、风险保险费、保单管理费、手续费、 退保费用 7.2.1 人寿保险的种类（2/5） 1、按交费方式分 趸交、期交 2、按给付额是否变动 定额、变额 3、按给付开始日期 即期、延期 4、按给付方式 终身、最低保证、定期生存年金 5、按被保险人数 个人、联合（死一个就结束）、最后生存者（死多少总额都不变）、联合及生存者（死一个总额就减少） 年金保险的不同分类方法 7.2.1 人寿保险的种类（3/5） 保费高 保额低 期限短 免体检 简易人寿保险 防止逆选择，规定有等待期或削减给付额； 失效率高，保障成本高。 简易人寿保险特点 简易人寿保险定义 它是一种低保额、免体检、适应一般低工资收入人群需要的人寿险 7.2.1 人寿保险的种类（4/5） 团体人寿保险定义 团体人寿保险特征 投保人为 ——团体组织 被保险人为 ——在职人员（临时工、合同工亦可投保，离退休人员不可保） 风险选择对象 参保比例100%和75% ——团体（性质、职工、人数、保额） 使用团单 ——1张总保单，每个被保险人1张保险证 成本低 ——手续简、节约佣金、免体检、避免逆选择 采用经验费率 ——理赔记录决定费率，参考职业特点 第六章 财产保险树状图（4/4） 6.7 信用 （保证）保险 6.8 农业保险 财产保险 6.8.1 农业保险及其特点 6.8.2 农业保险的种类 6.7.1 信用（保证）保险及其特征 6.7.2 信用保险主要种类 6.7.3 保证保险主要种类 6.1.1 财产保险的定义 以物质财产为保险标的的保险，有形财产中的一部分。 狭义 以财产及其有关的经济利益和损害赔偿责任为保险标的的保险 广义 企 企业财产保险 利 利润损失保险 家 家庭财产保险 运 运输工具保险 货 货物运输保险 工 工程保险 特 特殊风险保险 农 农业保险 财产损失保险种类 6.1.2 财产保险的特征 保险标的 保险利益 保险金额 保险期限 财产风险 风险事故和损失多种多样。 包括有形财产、无形财产和有关利益，必须用货币衡量。 必须在订立到损失发生时全过程都存在。 以保险价值为客观依据。 时间：工程险；空间：仓至仓条款；航程：远洋运输保险。 6.2.1 企业财产保险的保险标的范围 投保人存放在固定地点的财产和物资。 标的 基本险和综合险 险别 财产分类 可保财产 会计科目：流动资产、固定资产等 企业财产：房屋、机器设备、原材料等 特约可保 地上不加费 地下加费 不可保 土地、矿藏、票证、文件等 6.2.2 企业财产保险的保险责任范围 基本险 综合险 火、雷、爆、坠 火、雷、爆、坠 自然灾害 + 均可保 三停（停水、停电、停气）、施救造成的损失和施救费用 地震、电器使用时间太长着火 责任 免除 附加险 基本险：崖崩、雹灾 综合险：矿下财产保险、露堆财产保险 6.2.3 企业财产保险保额与保值的确定 保险金额 保险价值 固定资产 按照帐面原值确定 按照帐面原值加成数确定 按照重置、重建价值确定 按出险时的重置价值确定 流动资产 按最近12个月任意月份的帐面余额确定 由被保险人自行确定 按出险时的帐面余额确定 账外财产 和代保管财产 由被保险人自行估价或按重置价值确定 按出险时的重置价值 或帐面余额确定