试论商业银行的经营风险及防范.docVIP

PAGE PAGE 8 试论商业银行的经营风险及防范 盛龙旺 （池州 安徽 247000 中国银行池州分行） 摘要：商业银行经营业务的性质决定了商业银行必然时刻与各种各样的风险打交道。商业银行经营的好坏决定于商业银行的风险管理水平的高低。商业银行面临的风险以信用风险和操作风险为主。（还应包括市场风险）信用风险最直接的表现为商业银行的不良资产，操作风险则表现为违规违纪行为。树立科学的发展观和先进的经营理念是商业银行防范风险的根本。 关键词：商业银行；经营风险；信用风险；操作风险；风险防范 商业银行是以信用为基础、以经营货币借贷和结算业务为主的金融企业。作为信用创造和信用中介的主体，银行将社会上的闲置资金集中起来，再运用到社会中去。银行在创造信用、繁荣经济的同时，也将各行各业的风险吸纳到银行中。银行业的高风险特征决定了银行从诞生的那一天起就时时刻刻与各种各样的风险相伴并在控制、防范、化解风险的过程中不断发展壮大。因此如何管理和控制经营风险，也就成为商业银行能否稳健经营并成功参与市场竞争的关键，银行经营的好坏将取决于其风险管理水平的高低。 一、商业银行经营风险的特点 商业银行经营风险，是指商业银行在货币经营和信用活动中，由于各种因素随机变化的影响，使自身的实际收益与预期收益发生背离的不确定性，及其资产蒙受损失的可能性。其范围涉及商业银行经营的各个方面，而其发生后的影响则可能涉及社会经济的多种层面。 (一)经营风险内涵的独特性 一般工商企业的风险主要指的是资产损失或者说经营亏损的可能性。而商业银行作为信用型企业，对风险的界定要宽得多。资金效益性、安全性和流动性的丧失或损失的可能性都应界定为风险。如果银行的资金缺乏流动性，银行不能及时支付客户全部应付款项，商业银行就面临着倒闭的噩运。信用是银行的根本，信用丧失的可能性是商业银行绝不可轻视的风险。 (二)经营风险表现的全面性 经营风险存在于商业银行的各种经营项目和各个业务环节中，同客户打交道有信用风险，市场运作有汇率风险，内部工作有操作风险。所以，银行的风险是全方位、全时段、全过程的，可以说银行风险无时不在、无处不在。商业银行必须加强风险管理，去识别风险、判断风险、分散风险，以确保其经营实现利润最大化。 (三)经营风险发生的不确定性 商业银行经营中的许多风险因素事先往往不易把握，它会在很短的时间内造成严重的危害，令银行措手不及。商业银行的经营风险往往会被一些虚假的经济泡沫所掩盖，具有一定的伪装性，一旦风险累积到一定程度，就有可能爆发出来，甚至发生金融危机。 二、商业银行经营风险的类型 在银行面临的各种各样的风险中，信用风险和操作风险对商业银行来讲是两大威胁。根据巴塞尔银行监管委员会制定的定义，信用风险存在的原因是由于贷款是银行的主要活动。贷款活动要求银行对借款人的信用水平作出判断。这个判断并非总是正确的，借款人的信用水平也可能会因各种原因而下降。因此银行面临的一个主要风险就是信用风险或交易对象无力履约的风险。对单个借款人或一组相关借款人的大额风险暴露反映了信用风险的集中，并且是造成银行问题的直接原因。大规模的贷款集中还可能发生在特定的行业、经济部门或地区，持有对同样的经济因素十分敏感的同类贷款也会造成同样的问题。如果控制不当，有关借款人信用水平的审查缺乏客观性，关联贷款可能造成重要问题。而操作风险的存在是因为内部控制及公司治理机制的失效。这种失效状态可能因为失误、欺诈、未能及时作出反应而导致银行财务损失，如银行交易员、信贷员、其他工作人员越权或从事职业道德不允许的或风险过高的业务。 （一）信用风险 近年来，许多企业倒闭、破产、兼并、重组，特别是国有大中型企业亏损面加大，致使商业银行的不良资产连续攀升，贷款逾期率居高不下。2004年末，我国主要商业银行的不良贷款比率仍高达13.2％。不良贷款高，收息率就低，利润就会下降；不良贷款高，资产损失就高，就会相对降低资本充足率。我国商业银行不良贷款的形成原因十分复杂，总体来说，主要有四个方面。一是我国社会融资结构的影响。在我国，直接融资的发展速度一直较慢，与我国经济的发展速度始终不相称。其中，股权融资曾在2000年时达到了最高峰，比重占到了整个融资总额12.6％，之后便一直呈现下降趋势。我国企业债余额占GDP的比重仅为2％左右，美国为36％、日本为25％。而在间接融资中的银行贷款却一直在大规模高速扩张。相关数据显示，2000年，在我国国内金融市场融资格局中，以银行贷款为主的间接融资所占的比重为72.8％，2003年前半年攀升至97.8％，目前维持在95％以上，远高于发达国家金融市场融资格局中间接融资只占40％以下的比率。这种融资结构使得企业融资严重依赖以银行贷款为主的间接融资，而原本可以通过直接融资领域化解和分散的信用风险却过度向商业银