全面预算管理十步法培训课件.ppt

EVA预算实用表单  咨询热线：400-000-8884 二.预算管理目标的分解（承接上表） 序号 类别 项目 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 合计 备注 7 车辆成本 停车、过路费 车辆加油费 车辆修理费 车辆维护费 洗车费 车辆违章费 车辆保险费 8 固定资产 公务车辆 办公家具 办公器具 9 管理费-其他 房屋、停车位租金 水费 电费 物业管理费 装修费 制表： 财务审核： 总经理审批： EVA预算实用表单  咨询热线：400-000-8884 二.预算管理目标的分解 1.目标分解流程 分解的关键在如何根据确定的总约束条件，使各部门编制的预算不超出边界，因此，预算缺口（部门预算与总约束边界的缺口）的分配和部门预算的调整是一个循环往复的过程，直至平衡为止。 EVA预算实用表单  咨询热线：400-000-8884 二.预算管理目标的分解 2.预算目标的组织分解 预算编制是各部门根据企业目标和部门目标算其必要投入的过程，是在总目标和总约束条件下，个别的投入与产出的配比过程，是企业确定将如何付诸实施的作战方案的编制过程。 简言之，部门预算不考虑预算的成本费用、资产、现金流等性质，业务怎么展开，需要什么资源，就怎么编制预算。 EVA预算实用表单  咨询热线：400-000-8884 预算目标分解的逻辑解释如下： 主营业务成本 作为边界约束，是无法分解到某一个部门的。因为成本的产生是一系列过程的产物，在这一过程中，由多个部门参与，各自的行为影响着成本。 EVA预算实用表单  咨询热线：400-000-8884 【采购部-实用表单】 采购成本预算表 项目 上年 实际 本年 预算 第一季度 第二 季度 第三 季度 第四 季度 1月 2月 3月 合计 …… …… …… 一、物资采购 数量 金额 数量 金额 数量 金额 数量 金额 数量 金额 数量 金额 …… …… …… 1.生产物资 1.1期初库存 (1)原材料 材料1 材料2 …… 小计 (2)辅助材料 材料1 材料2 ……. 小计 (3)燃料动力 燃料动力1 燃料动力2 ……. 小计 (4)低值易耗品 品种1 品种2 ……. 小计 (5)备品备件 品种1 品种2 ……. 小计 期初库存合计 EVA预算实用表单  咨询热线：400-000-8884 采购成本预算表 (承接上表） 项目 上年 实际 本年 预算 第一季度 第二 季度 第三 季度 第四 季度 1月 2月 3月 合计 …… …… …… 一、物资采购 数量 金额 数量 金额 数量 金额 数量 金额 数量 金额 数量 金额 …… …… …… 1.2本期消耗领用 (1)原材料 材料1 材料2 …… 小计 (2)辅助材料 材料1 材料2 …… 小计 (3)燃料动力 燃料动力1 燃料动力2 ……. 小计 (4)低值易耗品 品种1 品种2 ....... (5)备品备件 品种1 品种2 ……. 小计 本期消耗领用 合计 EVA预算实用表单  咨询热线：400-000-8884 采购成本预算表 (承接上表） 项目 上年 实际 本年 预算 第一季度 第二 季度 第三 季度 第四 季度 1月 2月 3月 合计 …… …… …… 一、物资采购 数量 金额 数量 金额 数量 金额 数量 金额 数量 金额 数量 金额 …… …… …… 1.3期末库存 (1)原材料 材料1 材料2 …… 小计 (2)辅助材料 材料1 材料2 …… 小计 (3)燃料及动力 燃料动力1 燃料动力2 ……. 小计 (4)低值易耗品 品种1 品种2 …… 小计 (5)备品备件 品种1 品种2 ……. 小计 EVA预算实用表单  咨询热线：400-000-8884 采购成本预算表 (承接上表） 项目 上年 实际 本年 预算 第一季度 第二 季度 第三 季度 第四 季度 1月 2月 3月 合计 …… …… …… 一、物资采购 数量 金额 数量 金额 数量 金额 数量 金额 数量 金额 数量 金额 …… …… …… 1.4本期购进 (1)原材料 材料1 材料 …… 小计 (2)辅助材料 材料1 材料2 …… 小计 (3)燃料及动力 燃料动力1 燃料动力2 …… 小计 (3)燃料及动力 燃料动力1 燃料动力2 …… 小计 (4)低值易耗品 品种1 品种1 品种2 …… 小计 (5)备品备件 品种1 品种2 ……. 小计 本期购进合计 EVA预算实用表单  咨询热线：400-000-8884