融资循环-借款合约订立跟拨款作业流程资料.docVIP

融资循环借款合约订立与拨款作业流程 作業程序： 借款成立時，財務人員應將借款合約或足以表示債權債務之文件妥為保存，並知會會計單位。 承辦之財務人員應針對借款銀行名稱、可動用借款額度、已動用額度、到期日、融資種類、利率、還款付息情形及抵押或質押之擔保品設置控制報表，以隨時掌握借款及還款之動態。 借款須撥入公司指定之銀行帳戶，由會計人員即時入帳，並經會計主管審核。 付息前應先核算是否正確，並核對其利率與合約約定之利率是否相符。 長期資金需求應以長期資金支應，避免以短期資金支應。 控制重點： 借款合約或足以表示債權債務之文件是否妥為保存。 借款是否撥入公司指定之銀行帳戶並即時入帳。 承辦人員於借款成立後，是否設置控制報表，隨時掌握借款及還款之動態。 依據資料： 公司法