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现金周期管理;成为拥有全球影响力品牌的国际化大公司;目 录;;一块钱在企业内外的流动过程： 1.现金流出购买原材料 2.变为原材料及库存停留在企业内部 3.变为销售的应收款 4.最终回款又变回现金;;;; 现金周期对企业非常重要，达到零天左右意味着企业不需要很大的资金投入就可以维持正常的企业运营。而集团公司在2011年10月就有18家公司已经做到了负值，这是一个非常好的状态，现金周期是负的，也就是说公司自己不用投钱，靠经销商和供货商的钱就可以维持企业正常的运营，说明企业的流转状况好，经营管理效率高。 ; 缩短存货周转期和应收账款周转期，延长应付账款付款期是缩短现金循环周期的基本途径。企业可以根据自身的实际情况，压缩收款流程、优化货款支付过程如利用现金浮余量，支付账户集中、展期付款、设立零余额账户,远距离付款等方法,在合理的范围内尽量延长货款支付的时间,加速现金流的周转,相应的提高了现金的利用效果,从而增加了企业的收益。;;;存货周转天数变化影响因素;;;现金周期;;;;现金循环周期的变化会直接影响所需营运资金的数额。一般来说，存货周转期和应收账款周转期越长，应付账款周转期越短，营运资金数额就越大；相反，存货周转期和应收账款周转期越短，应付账款周转期越长，营运资金数额就越小。在应收账款100%回款不考虑周转期限的情况下，决定现金周期的关键性指标就是存货周转期限和应付账款周转期限，在五星公司存货库存额偏大，周转比较缓慢的情况下，一味地增加供应商付款，不但影响企业的经营绩效，而且也保证不了现金周期指标的完成。 2012年要改善现金周期，主要的突破点是加强存货账期管理,加快存货周转，用节省出来的资金减少应付账款，以保持现金周期的平稳下降。 ;;2011年应付账款平均余额同比增加766万元;五星公司现金周期管理;五星公司现金周期管理;五星公司存货总额及构成;采购项目;
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