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精选资料 可修改编辑 有限公司管理文件 费用报销管理制度（20 年 月版） 第一节 总则 第一条 为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司实际情况，制定本制度。 费用报销制度的值守部门为公司财务部（暂由总部托管），费用报销工作应本着勤俭节约，精打细算的原则，制止可能存在的铺张浪费现象和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。 本制度适用于公司全体人员，相关费用报销工作，必须遵照执行本制度。 第二节 适用范围 第四条 本制度适用于以下费用的报销及管理： （1）公司资金、现金的管理； （2）固定资产的采购及管理； （3）合同管理及款项支付； （4）差旅费用报销； （5）办公费用的报销； （6）招待费用的报销； （7）业务备用金的申请； （7）其他各项费用。 第三节 资金、现金管理 第五条 财务管理人员要加强对资金、现金及费用开支的管理，加强安全意识，防止损失，杜绝浪费。 第六条 公司库存现金不得超过20000元，超过部分当天下午存入银行。禁止坐支营来收入现金。 第七条 一切现金往来，必须收付有凭据，严禁口说为凭。 第八条 现金日记帐必须用固定一本帐，严禁使用两本帐或帐外有帐。 第九条 财务每月终要盘点现金库存，保证钞帐相符。盘点表应随同会计报表一起上报总经理。 第十条 公司资金使用实行预算制，各部门需按月制定月度支出费用预算，报总经办审批后，在财务备案，以便财务资金调度。 第四节 固定资产的采购及管理 公司采购的单价超过1000元的物资，包括并不仅仅限于房产、车辆、办公电脑、摄像设备等非货币类的资产，均适用于本制度。 固定资产采购需要按集团总部要求填报固定资产购置申请表，由人事行政部门安排采购及报销流程。 所有固定资产由财务和人事编表登记在册，明确固定资产管理人。员工在发生工作变动时，须及时更新固定资产信息。 财务部须按照工作要求，定期出具固定资产盘点清单。 第五节 合同管理及款项支付 第十四条 所有以公司名义签署的合同签订必须走公司合同审批流程，经部门负责人审核、总经理审批确认方可签订。合同签订生效后原件交由财务保管。 第十五条 按合同办理信汇、电汇、票汇（含自带票汇）、转帐支付等付出款项，一律凭付款审批单办理。付款审批单应附入付款凭证记帐备查。 第十六条 对公付款转账，必须有正式合同。根据已获批准签订的合同付款的，应严格按合同规定的期限付出，不得早付或迟付，也不准改变支付方式和用途，非经收款单位书现正式委托，也不准改变收款单位（人） 第六节 差旅费用报销 第十七条 差旅费报销须填制差旅费报销单凭票报销，须注明出差事由、起止地点，报销前须经部门审定出差事项。 第十八条 交通工具原则上以汽车、火车（动车二等座、高铁二等座）为主，特殊情况需乘坐飞机或自驾的，必须事先经总经理批准，否则不予报销相关费用。 第十九条 公司工作人员出差期间住宿应严格控制费用，厉行节约，以快捷连锁酒店为主，如房费超过300元/间/日的，须事先经过总经理或副总经理批准，凭住宿发票据实报销(不含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等)。总经理及副总经理住宿标准上限不能超过350元/天。 第二十条 员工出差期间餐旅补贴实行费用包干，出差期间每人40元/天，半天不计餐旅。 第二十一条 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具的，将不予报销相关费用。 第七节 办公费用报销 第二十二条 公司办公费用包括低值易耗品、房租、水电等费用。 第二十三条 办公费用由总经办归口管理，统一报销。 第二十四条 涉及到集团集中采购或支付的，由集团总部进行报销。 第八节 招待费用报销 第二十五条 公司对外招待公关，单笔金额在1000元以下的由总经理审批，1000元以上的须报请集团领导审批方可报销。 第二十六条 招待费在报销凭证上须注明时间及陪同人员。 第二十七条 招待公关费原则上事先审批，杜绝先斩后奏。 第二十八条 凭票报销，实报实销。 第二十九条 各部门发生的招待公关费，由财务计入部门内控额度，超出部门内控额度的费用不予报销。 第九节 业务备用金申请 第三十条 公司员工根据业务需要可申请业务备用金，按借款走流程： 集团批复集团领导批复财务借款人 集团批复 集团领导批复 财务 借款人 财务借款总经理审批填写借款单 财务借款 总经理审批 填写借款单 借款超过10000元部门审核 借款超过10000元 部门审核 部门负责人总经理