财务报销制度与报销流程.pdfVIP

财务报销制度及报销流程 第一部分 总则 第一条 为了加强公司内部管理， 规范公司财务报销行为 , 倡导一切以业务为重的指导思 想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况， 将财务报销分为日常办公费用、 工薪 福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等 , 以下分别说明报销相关的借 款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条 本制度适用公司全体员工。 第二部分 借支管理规定及借支流程 第四条 借款管理规定 ( 一 ) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回 5 个工作日内办理报销还款手续。 ( 二 ) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借 款原则上不允许跨月借支。 ( 三 ) 各项借款金额超过 5000 元应提前一天通知财务部备款。 ( 四) 借款销账规定： (1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单 范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（ 2 ）借领支票者原则上应 在 5 个工作日内办理销帐手续。 ( 五 ) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第一条 借款流程 ( 一 ) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致， 不得涂改）、支票或现金。 ( 二 ) 审批流程：主管部门经理审核签字→ 财务经理 复核→总经理审批。 ( 三 ) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第三部分 日常费用报销制度及流程 第二条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、 办公费、 低值易耗品及备品备件、 业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出 预算。 第三条 费用报销的一般规定 ( 一 ) 报销人必须取得相应的合法票据 ( 相关规定见发票管理制 度 ), 且发票背面有经办 人签名。 ( 二 ) 填写报销单应注意 : 根据费用性质填写对应单据； 严格按单据要求项目认真写， 注 明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 ( 三 ) 按规定的审批程序报批。 ( 三 ) 报销 5000 元以上需提前一天通知财务部以便备款。 第四条 费用报销的一般流程 : 报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申 请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→ 总经理审批→到出纳处报销。 第五条 差旅费报销制度及流程。 （一） 费用标准 : 职 务 交通工具 住宿标准 伙食标准 外埠市内交通费用 一般员工 火车硬卧 120 元/ 天 30 元/ 天 30 元/ 天 部门负责人 火车硬卧 150 元/ 天 40 元/ 天 40 元/ 天 总经理助理 飞机 200 元/ 天 50 元/ 天 50 元/ 天 总经理及以上 飞机 实报实销 实报实销 实报实销 （二）费用标准的补充说明： 1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超 出住宿标准部分由员工自行承担。 2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准， 12：00 以后出发 （或 12： 00 以前到达）以半天计，