理财学第十一章 个人家庭财务管理.pptVIP

二、家庭损益表分析 收入结构分析 支出结构分析 《理财学》教材编写组 1.收入结构分析 一般地，工作收入通常较为稳定，但有失业和失去劳动能力的风险。理财收入通常存在投资风险。 不同的收入来源结构决定了家庭收入的稳定性和成长性。 理财师应通过计算种类收入占总收入的比例，以掌握客户收入的特征，再根据客户的家庭类型，发现其收入方面存在的问题和改善的余地。 《理财学》教材编写组 2.家庭支出结构分析 家庭应根据现金流量表计算各项支出占比及分类支出占比，以发现支出方面存在的问题，并提出改进方案和措施。 按支出去向可将支出分为生活支出、理财支出（指利息、手续费等）和资产负债调整支出（指偿还债务和投资方面的现金流出） 按支出特点可将支出分为固定支出和临时支出 按可调整程度可将支出分为可控支出和不可控支出 《理财学》教材编写组 支出比率＝总支出/总收入＝消费率+财务负担率 消费率＝消费支出/总收入 消费支出一般要量入为出，尤其在初期资本积累阶段，须控制消费比重，为以后理财活动积聚足够的资金。随着家庭收入的增加，消费率指标会逐步减小。 财务负担率＝理财支出/总收入 理财支出指利息支出与保费支出及交易成本或顾问费用。若投资亏损通常视为负的理财收入，为总收入的减项，不视为理财支出。 通常，财务负担率以利息支出占总收入的20％、保障型保费支出占总收入的10％为合理上限，因此合计不应超过总收入的30％