公司出纳工作标准.doc

公司出纳工作标准 Q/YBD-320-G18－2019 1 职责范围 在总经理和财务部经理领导下，负责货币资金的管理工作。 2 工作内容与要求 2.1 严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根据本部会计人员审核签章的收付款凭证，进行复核无误后，办理现金收付和银行结算业务。 2.2 负责银行帐户的开立、销户、年检及其他管理工作。 2.3 出纳人员在付款时，应将支票或现金交付收款人，本公司人员不得代领，确因特殊情况需要代领的，须经有关领导同意。付款时监督领款人签字。对任何不符合法律、法规、制度及内部管理办法的要求均应予拒绝。 2.4 负责控制银行核定的库存现金限额，及时将多余现金交存开户银行。 2.5 随时掌握银行存款余额，保守存款秘密，不准签发空头支票，不得以白条抵库。 2.6 负责及时登记现金日记帐和银行存款日记帐，做到日清月结，帐款相符。负责编制月末银行存款余额调节表，督促有关人员及时处理银行未达帐。 2.7 保守保险柜密码和管好钥匙，不得任意转交他人。 2.8 负责做好空白支票、汇款凭证的管理工作，保管好有关印章（不包括财务专用章）。负责购入和保管各种银行空白凭证，负责银行空白凭证的领用登记管理工作。 2.9 负责向银行办理有关托收、拒付款业务。 2.10 负责做好工资、奖金等的发放工作。 2.11 负责对帐单、调节表的装订、保管移交工作。 2.12 完成领导交办的其他任务。 3 责任与权限 3.1 对经办的各项结算业务负责。 3.2 对会计核算的合法合规性负责。 3.3 有权拒绝各种不符合法律法规制度规定的一切收付行为。 3.4 对保管的各种印章、单据、银行凭证、有价证券的完整性、安全性负责。 3.5 对保险柜的安全管理负责。 3.6 享有《会计法》规定的财会人员的所有权限。 4 检查与考核 4.1 按本标准进行检查 4.2 按有关文件、办法进行考核 4.3 接受总经理和财务经理的检查与考核。