浅析信用证的风险和防范.docVIP

PAGE PAGE 2 浅析信用证的风险和防范 目 录 TOC \o 1-3 \h \z \u 一、 信用证的产生和发展 5 二 、信用证欺诈产生的原因 6 （一）主观方面 6 1、产生欺诈行为的人利欲熏心 6 2、被欺诈的人防范意识太差 6 （二）客观方面 7 1、利用信用证的“ 表面真实原则”和“ 独立抽象原则” 7 2、各国司法对信用证的理解不同使欺诈者规避法律的制裁 7 三、信用证风险的类型 8 （一）来自进口商的风险 8 1、进口商不开证 8 2、进口商提供假信用证骗取出口货物 8 3、“软条款”信用证 8 （二）来自出口商的风险 9 1、伪造单据欺诈 9 2、出口货物品质难以保证 9 3、外商借信用证修改而进行欺诈 9 （三）来自开证行的风险 10 1、开证行可能审单不严造成损失 10 2、进口商的权益受到限制 10 3、伪造信用证欺诈 10 （四）来自出口商与船东合谋的信用证欺诈 10 （五）开证申请人与出口商合谋的信用证欺诈 10 （六）开证申请人与开证行合谋的信用证欺诈 11 四、信用证风险的防范措施 11 （一）出口商应采取的防范措施 11 (二) 进口商应采取的防范措施 13 1、做好资信调查 13 2、选择适当的贸易术语 13 3、严谨签约交易合同，采用有利于己方的信用证方式 14 4、加列商品检验条款 14 5、尽量采用远期支付方式 14 (三）开证行应采取的防范措施 15 1、明确责任和义务 15 2、加强对进口商的资信了解 15 3、加强对单据的控制 15 4、落实好担保和抵押 15 5、加强对信用证垫款的催收 15 6、选择资信良好的银行作为业务伙伴 16 7、网络防范 16 8、公共防范 16 9、加强国际合作 17 五、结语 17 参考文献 17 浅析信用证的风险和防范 摘要 国际贸易中，国际贷款的支付方式主要有汇付、托收和信用证这三种，作为主要的国际结算方式之一的信用证巧妙地将进出口商的商业信用转换为银行信用，较好地解决了进出口商之间的信用危机，促进了国际贸易的顺利发展，并且已被广泛应用于国际贸易中。但我们都知道，一种支付方式能被如此广泛、长久的应用，就必然有些“钻空子”的人出现，这些人的做法使信用证的使用中充斥着风险，对国际贸易的顺利进行产生严重干扰。本文将对这些风险作一个汇总，并针对不同风险阐述其防范措施。 关键词 信用证 信用 风险 防范措施 Analysis Of Credit Risk And Prevention Abstract: International trade, international loans are mainly payment remittance, collection and three letters of credit, as the settlement of major international import and export letters of credit commercial credit skillfully converted to bank credit, better solve the credit crisis between importers and exporters to promote the smooth development of international trade and has been widely used in international trade. But we all know that a payment can be so broad, long-term applications, they are bound to be abused and lead to the people there, these people do to make full use of letters of credit risk, the smooth conduct of international trade have serious interference. This paper will make a summary of these risks and explain their different risks of preventive measures. Keyword: Letter of cr