客运公司材料管理制度.doc

客运公司材料管理制度 第二十四条 材料管理的基本要求 1.材料管理基本任务 材料管理工作是企业管理的重要组成部分，加强材料管理，保证材料及时、合理地供应和正常储备，加速资金周转，降低运输成本，提高服务质量，提高经济效益是材料管理工作的基本任务。 2.材料管理的基本原则 材料管理工作必须贯彻执行国家和上级行业管理部门有关材料工作的方针、政策，严格各项手续，严肃财经纪律，杜绝各种不正之风。 3.仓库管理 仓库管理要做到：“三好”“消灭三差” “三好”为：环境好（清洁、整齐、美观） 堆放好（保持规格化，维护规范化） 管理好（规章职责制度化，积极采用计算机进行辅助管理） “消灭三差”：消灭质差、消灭量差、消灭帐差 5.车用材料分类： ①燃料：指车用液体燃料； ②材料：指各种原材料； ③备品配件：指修理用的各种零件和备品（含车用备件总成）； ④轮胎（指库存轮胎）； ⑤低值易耗品：指库存低值易耗品； ⑥超储积压材料：指从库存材料中清理出并经上级批准的超级积压材料； ⑦废旧料：指车辆修理后回收的废旧料或报废轮胎、配件等。 第二十五条 材料的计划、采购、验收和存放 1.材料采购计划的编制： 材料采购计划的编制，应根据修理计划、销售行情结合现有库存情况制订，要求达到：供应好、周转快、损耗低、费用省、质量优的目标。 2.材料计划人员 设立专职或兼职计划员，负责材料计划的编制，并督促检查计划落实情况。 3.月度计划 应根据实际情况，较科学地编制月度计划，并报公司分管领导审批后实施。 4.材料采购 材料采购必须遵守物价政策，遵守财经纪律。择优质、廉价，在定点厂商处选购，定点厂商的确定可通过定期招投标或议标形式确定。购进材料应及时验收，发现量差、质差，采购人员应及时积极向有关单位反映，按三包处理。 5.验收入库 应配备专兼职验收员和相应的验收器具，验收员应熟悉相关业务知识的标准，工作中应尽心尽职。 凡按计划采购的材料均应分别采用过磅、尺量点数、理论计算等方法逐一验收。 实物验收后应及时交给保管人员复核数量、质量，并按要求及时办理验收手续。 6.存放 进库材料应按统一编号、顺序排列、定位上架或堆垛，并设置标牌（签），注明统一编号、名称、单位、厂牌、规格、型号，及时登帐。 第二十六条 材料的保管、发料、退料和盘点 1.保管 仓库保管人员应明确分工，自材料入库后的登帐、保管、保养、发出、盘点、出账等工作均应负责到底，工作中应保持高度责任感，做到收得清、管得严、发的准、账目清楚、及时准确。 材料入库后，对易潮、易锈材料应主动及时进行保养防护，做到无锈蚀、无霉烂、无破损丢失。 2.发料 坚持先开发料单后发料的原则。保管人员应按照发料单明确的型号、品种、规格、厂牌、数量发料，不得打白条或临时出借，以后还料。 材料出库时应对照料单逐件核实后发给领料人。杜绝发错材料的现象，发料后应及时登帐，妥善保存料单，以备核帐、盘点。 3.退料 发现厂牌、规格不符，质差无法使用的材料可退料。退料必须提出正当退料理由，并保持完整无缺、包装完好、合格证齐全，连同料单一起交给验收人员复验，经验收人员复验同意后退料还必须办理退料手续，交给仓库保管人员入库登帐。 4.盘点 ①动态盘点：保管人员根据收发料单对动态的材料进行逐项核对。 ②季度普查：保管人员对所保管的材料，不管是否发生变化，都必须坚持每季普查一次。 ③不定期抽查：由有关领导组织相关人员，不定期对库存材料进行抽查，发现问题及时纠正。 ④年终清查：由有关领导组织相关人员。对库内库外存放各类材料进行全面彻底的清查，做到有物有帐，帐物相符。 5.对盘点发现问题的处理 ①对盘点发现的盈亏、报损报废等问题均须认真核实，实事求是分析原因，及时处理。 ②凡属同品种、同数量，而厂牌、规格发生差错，实际进价差异大于30%的应填写“材料盈亏报告表”，由分管领导批准后进行账面调整。 ③凡属残次、变质、失效而无法利用的材料，应填写“材料报废单”，由安机科技术鉴定后，报分管领导签署意见后由主要领导批准。 ④有关“材料盈亏”、“材料报废”账面调整的审批权限或方法按照上述方法办理。 第二十七条 统计核算 为及时、准确反映材料的流通情况，掌握供需关系，分析市场动态，检查材料管理情况，了解经济效果，必须加强材料统计核算工作。 1.统计核算岗位设置 设置兼职材料统计岗位和专职核算岗位，全面负责材料统计、记账、核帐、对帐、销账等统计核算工作。 2.统计核算的基本任务 ①积极贯彻国家财经材料管理政策、法令，遵守财经纪律和会计制度，配合相关岗位正确处理好材料的计划、采购、验收、保管。 ②按时结算和上报各种财务报表。 ③办理材料采购以及清款的审核和银行委托、承付工作。 ④按期清理有关人员的借款、报销手续。 ⑤加强凭证的复核，避免发生差错。 ⑥及时做好材料的销售收入和报