仓库盘点管理规范标准.docVIP

. . . . 专注 专业 仓库盘点管理规范 1、总则： 1.1、制定目的： 为规范仓库盘点作业，确保仓库“位、帐、物、卡”一致，配合年度会计审核，特制定本办法。 1.2、适用范围： 本公司各类仓库之物料数量盘点工作，除年度会计审核要求另行补充规定外，悉依本办法执行。 2、盘点的方法： 2.1、缺料盘点法： 当某一物料的存量低于一定数量时，由于便于清点，此时作盘点工作，称为缺料盘点法。如大物料低于200个，小物料低于500个时，应及时盘点，核对数量与帐目是否相符。 2.2、循环盘点法： 又称开库式盘点，即周而复始地连续盘点库存物料。循环盘点法是保持存货记录准确性的唯一可靠方法。运用此法盘点时，物料进出工作不间断。 2.3、定期盘点法： 又称闭库式盘点，即将仓库其它活动停止一定时间（如一天或两天等），对存货实施盘点。一般采用与会计审核相同的时间跨度，如半年一次或一年一次。 3、盘点计划： 定期盘点通常应拟定盘点计划，除仓库盘点外，生产车间也应进行盘点。以仓库盘点为例，应做如下工作： 3.1、盘点准备: ①、申请盘点所需要的表单，即“盘点卡”和“盘点清册”。盘点卡用于贴示物料，盘点清册用于汇总物料库存资料。 ②、召开盘点会议，必要时成立盘点领导小组，划分盘点区域及负责人，确定盘点的各项工作的分工。 ③、申请特殊度量工具、印章及其它需用品。 ④、确定盘点日期。 ⑤、各单位指派参加盘点的人员，分为初盘人员与复盘人员，同时对人员进行分组并指定小组负责人。 ⑥、对盘点人员作教育训练，由公司负责对各小组负责人作训练，各小组负责人对所属人员训练。 3.2、初盘作业： ①、指定时间停止仓库物料进出。 ②、各初盘小组在负责人带领下进入盘点区域，至少每两人一组，在仓管员引导下进行各项物料的清点工作。 ③、初盘人员在清点物料后，填写盘点卡，注明物料编号、名称、规格、初盘数量、存放区域、盘点时间和盘点人员，做到一种物一张卡。 ④、盘点卡一式三联，一联贴于物料上，两联转交复盘人员。 ⑤、初盘负责人组织专人根据盘点卡资料，填写盘点清册，将物料盘点卡资料填入。盘点清册一式三联，一联存被盘仓库，另两联交复盘人员。 3.3、复盘作业： ①、初盘结束后，复盘人员在各负责人带领下进入盘点区域，在仓管员及初盘人员代表的引导下进行物料复盘工作。 ②、复盘可以采用100%复盘，也可采用抽盘，由公司盘点领导小组确定，但复盘比例不可低于30%。 ③、复盘人员根据实际状况，可采用由帐至物的抽盘或由物至帐的抽盘作业。 （A）由帐至物，即在盘点清册上随意抽出若干项目，逐一至现场核对，检查盘点清册、盘点卡与实物三者是否一致。 （B）由物至帐，即在现场随意指定一种物料，再由此回推盘点清册、盘点卡并核对三者是否相符。 ④、复盘人员对核对无误的项目在盘点卡与盘点清册上签字确认：对核对有误的，应会同初盘人员，仓管员修改盘点卡，盘点清册中所载的数量，并签字负责。 ⑤、复盘人员将两联盘点卡及两联盘点清册一并上交财务部。 3.4、盘点注意事项： ①、备齐盘点所需各项物品。 ②、参加盘点的人员均须挑选，并训练。 ③、决定仓库停止物料进出的时间，以避免一物二盘或漏盘。 ④、应尽量使现场存货量最少。 ⑤、应划分盘点区域，并指定初盘，复盘及配合人员。 ⑥、公司盘点领导小组应组织专人作各区域之稽核、指导和协调工作。 ⑦、规定盘点开始与截止时间。 ⑧、仓库人员应全力做好配合工作。 ⑨、估算盘点卡与盘点清册数量，空白、作废之盘点卡、盘点清册均应100%回收。 ⑩、拟订初盘、复盘、稽核及配合人员的职责。 ⑾、盘点卡、盘点清册应书写工整清晰、易于辨识。 ⑿、制定盘点工作的奖惩规定。 4、附件： 《盘点卡》 《盘点清册》 盘点表 盘点盈亏汇总表 盘点总结报告表 货物盘点更正表 盘点工作考核表 附件一：盘点卡 盘点卡 盘点日期： 卡号： 品 名 规 格 储放位置 料 号 帐面数量 实盘数量 差异 说明： 附件二：盘点清册 盘点清册 盘点卡号 料号 品 名 规格 数量 单位 使用状况 备注 盘点表 盘点范围： 盘点时间： 年 月 日 责任人签字 盘点项目 数量 品种 入库 出库 账面数量 实际盘点数 差量 批次 票号 出库率 备注 说明 盘点盈亏汇总表 品名 规格 账面资料 实盘资料 盘盈 盘亏 差