017内部会计控制管理规定.docVIP

Q/KQG Q/KQG 1CW 017-2012 内部会计控制管理规定 2012 2012 克什克腾煤制天然气有限责任公司发布 克什克腾煤制天然气有限责任公司企业标准内 蒙 古 克什克腾煤制天然气有限责任公司企业标准 内 蒙 古 大唐国际 内 蒙 古 大唐国际 Q/KQG 1CW 017-2012 PAGE 12 目 次 TOC \o 1-3 \h \z \u 前 言 II 1 范围 1 2 规范性引用文件 1 3 术语和定义 1 4 管理职责 1 5 管理内容 1 5.1 内部会计控制的基本规定 1 5.2 物资采购与存货管理内部控制 2 5.3 固定资产管理内部控制 3 5.4 筹资管理内部控制 4 5.5 应收应付款项管理内部控制 5 5.6 收入管理内部控制 6 5.7 成本费用管理内部控制 6 5.8 预算管理内部控制 7 5.9 授权审批管理内部控制 8 6 相关文件 9 7 报告及记录 9 前 言 为规范本公司的内部会计控制管理工作，根据《企业会计制度》和财政部关于《内部会计控制规范》等法律法规的有关规定，特制订本标准。 本标准由综合管理体系办公室提出。 本标准由财务部归口管理。 本标准起草部门：财务部。 本标准主要起草人：赵京。 本标准主要审核人