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报告体系主要内容 货币资金 应收账款 其他应收款 存款 长期投资 固定资产 短期借贷 应付账款 预收账款 其他应付款 长期借款 少数股东权益 经营活动现金流入 经营活动现金流出 投资活动现金流入 投资活动现金流出 X资活动现金流入 X资活动现金流出 汇率变动对现金的影响额 报表体系的内容 ? 选择报送的周期 ? 填报主体是哪些 ? 填报基础是什么 ? 填报的流程是什么 ? 报表的内控制度有哪些 ? 项目 内容 财务部门内部用的管理报表 季度 各级子公司的本部报表和合并报表 本部类汇总、合并类汇总 权益季报表、资产负债季报表、损益季报表、现金流季报表、金融性子公司资产负债季报表 注册资本 实收资本（人民币） 实收资本（美元） 资本公积 涨余公积 折算价差 本年利润 未分配利润 货币资金 应收账款 其他应收款 存款 长期投资 固定资产 短期借贷 应付账款 预收账款 其他应付款 长期借款 少数股东权益 主营业务收入 主营业务成本 主营业务权金及附加 其他业务利润 营业费用 管理费用 财务费用 权资收益 营业外利润 少数股东本期收益 所得权 经营活动现金流入 经营活动现金流出 投资活动现金流入 投资活动现金流出 融资活动现金流入 融资活动现金流出 汇率变动对现金的影响额 利息收入 金融企业往来收入 手续费收入 保险业务收入 租赁收益 汇兑收益 投资收益 其他营业收入 利息支出 金融企业往来支出 手续费支出 保险业务支出 营业费用 汇兑损失 其他营业支出 营业全金及附加 营业外利润 所得权 时间要求 数据来源 分类 报表内容 报表指标 用途 报告体系分类 报表体系 报送对象 报送时间 主要内容 内部报表 财务报表 内部报表 年、月 资产负债表、损益表、现金流量表 管理报表 业务报表、资金报表 年、月、日 销售收入、库存表、毛利润 审计报表 内部审计 年、月 应收账款明细表 …… 外部报表 统计报表 统计局、监管单位 年、季、月 工业指标表、企业经营概况表 税务报表 国税、地税 月 资产负债表、损益表、纳税申报表 上市年报 股东 季、月 资产负债表、损益表、现金流量表 …… 汇总报表 财务报表 内部报表 月 资产负债表、损益表、现金流量表 管理报表 业务报表、资金报表 月 销售收入、库存统计、资金报表 …… 合并报表 上市年报 股东 年、月 资产负债表、损益表、现金流量表 …… 报告体系编报基础 会计核算政策、会计估计、会计期间、会计确认政策等合并报表编报基础构建由集团总部统一制定下发。 集团企业报 表体系的编 报基础 统一会计 核算政策 统一会计 确认政策 统一报表 格式 统一计量 币种 统一会计 决算日 统一会计 估计 图形化的合并流程定义、执行及监控 联查业务系统 指标数据 区域公式 原始函数 业务数据 数据来源追溯 报表穿透应用 销售数据 应收数据 采购数据 应付数据 总账数据 库存数据 日明细数据 完全汇总数据 月汇总数据 按客商统计 的明细数据 按地区分类 统计的数据 按存货统计 的明细数据 按存货分类 统计的数据 穿透：联查场景 穿透：钻取场景 多种形式的报表发布途径 在线消息 收件箱 管理查询 门户首页 业务系统桌面 报表 集团报告系统与商业分析系统定位和关系 … 商业分析系统和集团报告系统 业务系统 报表编制平台 报表表样体系 报表采集审批 合并报表平台 集团报告系统 Excel等 外部数据 财务 ERP CRM HR 商业分析系统 数据仓库 ETL 仪表盘 图表 智能报表 What-if 业务分析模型 报表数据采集 集团报告系统一方面作为独立系统，完成集团报告数据统计汇总及合并，一方面作为商业分析系统的一个数据来源提供报表系统收集的报表数据。 客户需求分析 产品总体架构 产品详细解决方案 产品应用价值 客户案例 完整的报表采集、审批及报送流程 实现复杂投资情况下多级集团的数据、报表合并，满足各级管理者及上级部门的报表统计需求 规范集团报告体系，实现数据的审批，提高报表编制效率和编报质量 根据汇总数据，灵活定制分析报表和查询，分析，支持集团领导决策 根据集团业务系统及数据的完整情况，实现数据的补充，为集团报告提供完备数据 1 2 4 3 灵活的数据采集方式 适应不同管理水平及需求 报表平台 在线 手工录入 EXCEL 导入 业务取数 接口 IUFO、UFO 数据 采集途径 支持复杂情况下的多种报表合并方式 项目 权益法一 权益法二 成本法 母公司对子 公司投资的 核算方法 合并报表利润 合并价差 将子公司全年的净利润的控股份额作为母公司的投资收益 仅仅将子公司收购日后的净利润的控股份额作为母公司的投资收益 仅仅将子公司宣布的现金股利的对应份额作为投资收益 将子公司全年的净利润的控股份额