海尔现金流量表.pptVIP

海尔集团现金流量表分析 ;;; 一、公司简介和大事件;;;科目;科目;科目;;;(一)对经营活动现金流量的分析;(一)对经营活动现金流量的分析;科目;;（二）对投资活动现金流量的分析;从上表可以看出，筹资活动产生的现金流量在2012年和2013年都小于零。且在2012年筹资活动产生的现金流量净额较同期下降 162.04%；在 2013年，筹资活动产生的现金流量净额较同期下降 97.34%，从现金流量表可以知道，主要是由于企业在2012年和2013年集中发生偿还债务、分配股利或利润和偿付利息。;（四）总体评价;;（一）现金流动性财务比率;2. 债务保障率 债务保障率=经营活动现金净流量/负债总额×100%;（二）获取现金能力财务比率分析;2.全部资产现金回收率 =经营活动现金净流量/全部资产 从表中可以看出，说明海尔企业运用全部资产并通过主营业务获取现金的能力是呈现的一个下降趋势。 2011年的全部资产现金回收率比2012年高出了4.49%，2013年又比2012年下降了0.44%。但是家电行业的平均全部资产现金回收率为4%左右。总体上海尔还是高于同行业许多的，说明它利用资产创造的现金相较于家电行业来说流入较多，整个企业获取现金能力强，经营管理水平也较高。;（三）财务弹性财务比率;;2011;经营活动现金流量在2011年净额为6,206,678,800.94 ，2012年净额为5,518,791,862.41，同比下降11%， 2013年净额为6,510,329,449.45元，而同比上升17.97%; 投资活动现金流量在2011年净额为-4,512,028,150.97 ，在2012年净额为-1,181,471,650.26，同比上升74%，2013年现金净额为 -1,375,685,021.23，与2012年相比，同比下降16%，但是投资净额小于零，其主要原因是企业在大量构建固定资产、无形资产和其他长期资产和权益性投资及债权性投资。 筹资活动现金流量在2011年净额为755,248,044.44 ，2012年度为-468,535,748.26 ,同比下降 162.04%； 2013年净额为-924,631,527.05 ，同比下降为97%。筹资活动产生的现金流量在2012年和2013年都小于零。从现金流量表可以知道，主要是由于企业在2012年和2013年集中发生偿还债务、分配股利或利润和偿付利息。;通过以上图表可以看出，海尔的经营活动，投资活动，筹资活动现金流量分配不均匀，经营活动现金流入比较大，占96%以上，说明企业从经营中获取现金的能力较强。投资活动现金流入比较小，在2011和2012年不足1%，筹资活动占2%~3%.说明企业适时还债，企业运转较好。;1.;（1）经营活动;（2）投资活动;（3??筹资活动;2.现金总流出结构分析;1.;（1）经营活动;（2）投资活动;（3）筹资活动;;;趋势分析;结论;1.企业应该优化组织结构，提高各级管理人员解决问题和处理矛盾的能力。 2.重视创新，重视各种资产的重组和资本的投入，开发新的生产服务领域，培育企业新的经济增长点。 3.在产品策略上要注重产品的等级系列与产品组合，注重新产品的开发，对处于不同市场地位的产品采取不同的市场营销策略。 4.及时开发出适销对路的产品。 5.同时要特别注意竞争对手所采取的策略的变化。;谢谢！;人有了知识，就会具备各种分析能力， 明辨是非的能力。 所以我们要勤恳读书，广泛阅读， 古人说“书中自有黄金屋。 ”通过阅读科技书籍，我们能丰富知识， 培养逻辑思维能力； 通过阅读文学作品，我们能提高文学鉴赏水平， 培养文学情趣； 通过阅读报刊，我们能增长见识，扩大自己的知识面。 有许多书籍还能培养我们的道德情操， 给我们巨大的精神力量， 鼓舞我们前进。