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日常费用报销制度及流程? ? 第一章?基本原则? 1.公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。?? 2.日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。 3.报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销;??? ? 4.补充说明，如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力；或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。 5.本制度适用公司全体员工。 第二章 借款管理规定及流程 （一）借款管理规定 1.出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 2.其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 3.各项借款金额超过1000元应提前一天通知财务部备款。 4.借款销账规定：（1）借款销账应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务部人员有权拒绝销账；（2）借领支票者原则上5个工作日内办理销账手续。 5.借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 （二）借款流程 1.借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）支票或现金。 2.审批流程：主管部门经理审核签字—财务经理复审—总经理审批 3.财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部出纳办理领款手续。 第三章 日常费用报销制度及流程 （一）日常费用报销制度 1.日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。??? 2.费用报销的一般规定? ?? （1）报销人必须取得相应的合法票据《相关规定见发票管理制度》，且发票背面有经办人签名。 （2）填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。??? （3）按规定的审批程序报批。? ?? （4）报销1000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 第四条?费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→?须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。? ?? 第五条?差旅费报销制度及流程。 （一）?费用标准:? 职务 交通工具 住宿标准 伙食标准 外埠市内交通费用 一般员工 火车硬卧 150元/天 60元/天 30元/天 部门负责人 火车硬卧 200元/天 80元/天 40元/天 总经理助理 飞机 280元/天 100元/天 50元/天 总经理及以上 实报实销 实报实销 实报实销 280元/天 费用标准的补充说明：? ?? 1.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。? ?? 2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。 3.伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。? ? 4.宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣减出差人当天的伙食补贴。?? 5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 （三）?报销流程? ?? 1.?出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。? ?? 2.?借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。 3.?购票:?出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。? 4.?返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。 第六条?电话费报销制度及流程?? ?费用标准 1.移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。??? 2.固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司