生产企业出口退税申报流程(图文详解推荐).docVIP

生产企业出口退税申报流程 流程概述： 1、出口货物明细申报录入 2、收齐出口单证明细录入 3、数据一致性检查 4、生成明细申报数据 5、国税局网站预申报 6、下载反馈信息并读入系统 7、反馈信息处理 8、增值税纳税申报表录入 9、免抵退汇总表录入 10、生成汇总申报数据 11、出口货物备案单证目录录入 12、打印申报报表 13、打印其他申报报表 14、正式申报：带明细和汇总申报数据及纸质单证到国税局 步骤一： 系统配置 1、下载程序 进入“中国出口退税咨询网”下载专区，下载“生产企业退税申报系统V9.0版”,安装程序。 2、进入系统 点击桌面图标“生产企业退税申报系统V9.0版”，输入用户名sa，密码为空。  输入当前所属期，为当月。 3、系统维护（练习可省略） （1）代码维护：如果系统不是最新的，则需下载并导入最新海关商品码和标准海关商品码 （2）系统配置：设置企业信息 （3）系统初始化：第一次使用系统时设置 步骤二： 出口明细录入 基础数据采集——出口货物明细申报录入 点击“增加”，根据当月出口报关单数据录入当月出口明细。 ※ 注意： 报关单上每一个序号对应一条新记录。报关单号为18位海关编号+0+序号01、02、03….. 出口明细录入时，全部设置单证不齐标志。单证收齐在“收齐出口单证明细录入”中进行。 只有企业在电子口岸交单，并进行完税务机关反馈信息处理后，信息不齐标志“BH”才会取消。 录入时用“ENTER”键换格，可提高录入速度。 步骤三： 收齐前期单证 基础数据采集——收齐出口单证明细录入收到前期出口报关单后，可做收齐。把收到的报关单和对应的出口发票粘好并排序。 选中某条，点击“修改” 注意： 做收齐时，如果报关单号或核销单号录入有误，此时可更改。 其他信息只能在进行完预申报，并处理完税务机关反馈信息后，通过“生成出口货物冲减明细”做红字冲销，然后在“出口货物明细申报录入”中录入一条正确信息。 可逐条收齐，序号和出口序号一致。也可批量接单，然后进行序号重排。 步骤四： 数据一致性检查 申报数据处理——数据一致性检查 检查结果如下： 步骤五： 生成明细申报数据 免抵退税申报——生成明细申报数据 生成结果如下： 共12个.dbf文件，备份到本地硬盘中名为“201111MX”（名称自定）的文件夹中。 步骤六： 预审明细申报信息 登录国税局网站 进入 /sst/ 青岛市国税局网上办税服务厅，输入用户名（纳税人识别号）、密码，登陆。 2、发送邮件 点击“我要申报”——出口退税申报——“写邮件”，邮件标题为“第X次预审申报”，可根据预申报的次数进行更改。点击“浏览”找到刚才生成的明细申报数据，上传全部（12个）.dbf文件。点击“发送邮件”，把明细申报数据传递给国税局。 3、接收回执 发送后半小时左右查看未读邮件，接收国税局预审信息回执，点击“查看”。 共有6个数据文件。全部下载到本地磁盘，命名为“201111预审反馈”（可自定）。 4、读入系统 把反馈信息读入系统。  5、反馈信息处理 进行“税务机关反馈信息处理”，此时经过电子口岸交单的报关单及核销单信息就会读入系统，“信息不齐”标志会去掉。只有单证齐全、信息齐全的出口数据才能够参与当期退税。 6、反馈信息查询 读入后，可进行反馈信息的查询。 查询结果如下。可根据税务局反馈疑点，调整企业申报信息。如果申报信息有误，需要：撤销申报——更改信息——重新申报。 7、撤销已申报数据 选择撤销明细申报数据。 8、前期错误信息冲减（选） 如果前期已正式申报的出口数据有误，可以此时进行修改（因为上期申报时，由于企业未进行电子口岸交单等原因，税务局及海关无报关单和核销单信息，因此系统无法检测出差错，而当期一般已有信息，因此反馈信息处理后，系统会提示前期信息有误，需进行修改） （1）基础数据采集——生成出口货物冲减明细 （2）选择某条记录，点击“冲减出口”，生成一条冲减明细。 （3）在“出口货物明细申报录入”中可修改序号。 （4）在“出口明细申报数据录入”中录入一条正确的明细数据。 步骤七： 生成汇总申报信息 本月增值税纳税申报 必须先进行本月增值税纳税申报，然后在出口退税系统中生成增值税申报信息，否则可能会造成信息的不一致。 输入“用户名”、“密码”，点击“网上申报”。 点击“增值税（一般纳税人） 点击“增值税纳税申报（一般纳税人申报主表）” 2、出口退税系统增值税申报表生成 点击“基础数据采集——增值税申报表项目录入”，企业进行增值税纳税申报完毕，退税申报系统中会自动生成增值税退税申报数据。  只要点击“增加”，然后用“ENTER”键确认每条数据，进行保存即可。如果没有进行纳税申报，系统中则无数据。 3、免抵退税申报汇总表生成 汇总表数据会自动生成，只要点击“增加”，然后