财大中级财务会计第5章货币资金练习题.ppt

* * 第5章 货币资金 练习题参考答案 习题一 （1）1月3日，提现 借：库存现金 800 贷：银行存款 800 （2）1月5日，采购员出差借款 借：其他应收款----张平 500 贷：库存现金 500 （3-1）1月7日，提取现金 借：库存现金 1800 贷：银行存款 1800 （3-2）1月7日，拨付备用金 借：其他应收款----一车间 1 200 其他应收款----二车间 600 贷：库存现金 1 800 （4）1月20日，报销差旅费 借：库存现金 50 管理费用 450 贷：其他应收款----张平 500 （5）1月25日，报销备用金 借：制造费用 570 贷：库存现金 570 （6）1月27日，报销备用金 借：制造费用 130 贷：其他应收款----二车间 130 （7）1月30日，职工交来电话费 借：库存现金 28 贷：管理费用 28 习题二 600 减：银行代扣的电费 3 500 减：收款人未兑现的支票 32 750 调整后正确余额 32 750 调整后正确余额 400 银行代扣的水费 2 430 企业未入帐的保险赔款 1 750 企业送存销货现金 2 000 加：企业未入帐的销货款 2 600 加：银行未入帐的支票 29 320 企业帐面余额 31 900 银行对帐单余额 银行存款余额调节表 29320 企业帐面余额 400 银行代扣的水费 600 加：银行代扣的电费 2430 企业未入帐的保险赔款 2000 减：企业未入帐的销货款 3500 减：收款人未兑现的支票 1750 企业送存销货现金 2600 加：银行未入帐的支票 29 320 企业帐面余