暨南大学某物资项目【精品-】.pptVIP

暨南大学某物资项目采购审计方案;一、审计目的：;二、制定审计方案：;（三）、审计目的：;（四）、审计范围：;（五）、审计重点： ;（六）、审计方法：;(七)、审计内容：;审计处介入的环节涉及到招标文件的审签（包括标底的复验）、开标评标定标、合同审签、物资验收、货款支付、办理索赔等全过程。 ;具体审计要点：;1.招标文件确定过程中的审计（或称关键控制点）;关注招标文件是否存在要求或者标明特定的生产供应者以及含有倾向或者排斥潜在投标人的其他内容的情况。涉及特定专业判断的，可以咨询有关专家意见作为佐证基础性资料，但应考虑回避制度。是否存在招标机构、采购单位和供应商相互恶意串通,虚假招标行为。另外，招标人不得向他人透露已获取招标文件的潜在投标人的名称、数量以及可能影响公平竞争的有关招标投标的其他情况。招标人设有标底的，标底必须保密。复验标底价格，对编制标底的工作底稿所载明的物资数量、价格、人工耗费、各项其他费用及税金等进行复核、验算；审查最高采购限价的合理性和公允性；对于不能编制标底的招标物资或采用议标方式招标的，可根据市场行情对标的进行合理的价位判断。;2.开标评标定标过程中的审计（或称关键控制点） ;评标委员会完成评标后,是否向招标人提供书面评标报告,并推荐合格中标候选人,中标候选人的基本条件是否符合规定的条件，是否按规定进行了排序，采购人是否按照评标报告中推荐的中标候选供应商顺序确定中标供应商或事先授权评标委员会直接确定中标供应商；中标供应商确定后,中标结果是否在财政部门指定的政府采购信息发布媒体上公告,并向中标供应商发出中标通知书；投标供应商对中标公告是否有异议,招标采购单位是否在规定时间内对质疑内容作出答复。;3.经济合同审签过程中的审计（或称关键控制点）;审查采购合同的内容是否合法、规范、完备；合同价款是否公平合理；合同中涉及各方的责权利、质量、设备安装工期、付款方法、保修及其时效规定是否合规、完备；关注中标方是否将投标文件中的优惠条件是否逐条落实在合同中，力争维护学校的权益不受损失。;;4.验货付款过程中的审计 ;验收合格后，资产与设备管理处填写验收入库单，由用户部门持发票和验收单到审计处办理审签手续，审签过程中实行“四不签”制度，大宗物资无招投标手续不签、无经济合同不签、无使用部门验收单不签、无使用部门经办人负责人签名不签。审计处审签完后交资产与设备管理处到财务处报帐。货款支付审批程序：五万元以下由归口管理部门主要领导审批，五万元以上由分管校领导审批。;5.物资采购后续审计 ;;三、人员配备及时间预算;;四、注意事项;四、注意招标文件与合同有变更或改动之处。 五、对总金额不大、时间较急、较单一的采购事项，可与校长办公会商定简化手续的临时措施，多部门现场办公，合署意见。可简化采购手续，规范采购行为，提高工作效率。 六、关注大宗物资采购招标文件中，标底价格偏高，或加入不公正的限制性条款。（招不到好东西的源由之一）;一起交流探讨;kI*iF$gD#dAYbyV8wT6tQ4rO1oM+mJ(kHhE$fCZcAXaxU7vS5sP3qN0nL-lI*jG%gD!eBYbzW9wT7uR4rP2pM+nK)kH*iF$fD#dAXayV8vS6tQ3qO1oL-mJ(jGhE!eCZczWaxU7uS5sP2qN0nK-lI*iF%gD#dBYbyV9wT6tR4rO1pM+mJ)kHhF$fCZdAXaxV8vS5tQ3qN1oL-lI(jG%gE!eBYczW9wU7uR4sP2pM0nK)kI*iF$gD#dAYbyV8wT6tQ3rO1oL+mJ(jHhE!fCZczXaxU7vS5sP3qN0nL-lI*jG%gD!eBYbzW9wT6uR4rO2pM+mK)kHiF$fC#dAXayV8vS6tQ3qO1oL-mJ(jGhE!eBZczW9xU7uR5sP2pN0nK)lI*iF%gD#dBYbyV9wT6tR4rO1pM+mJ)kHhE$fCZcAXaxU8vS5sQ3qN0oL-lI(jG%gE!eBYczW9wU7uR4sP2pM+nK)kH*iF$fD#dAXbyV8vT6tQ3rO1oL+mJ(jHhE!fCZczXaxU7uS5sP2qN0nK-lI*iG%gD#eBYbyW9wT6uR4rO2pM+mK)kHiF$fC#dAXaxV8vS5tQ3qN1oL-lJ(jG%hE!eBZczW9xU7uR5sP2pN0nK)lI*iF$gD#dAYbyV8wT6tQ4rO1oM+mJ(kHhE$fCZcAXaxU8vS5sQ3qN0oL-lI*jG%gD!eBYbzW9wT7uR4rP2pM+nK)kH*iF$fD#dAXbyV8vT6tQ3qO1oL-mJ(jGhE!eCZczWaxU7uS5sP2